Keoga plāns (definīcija, veidi) Kā darbojas Keoga plāns?

Kāds ir Keoga plāns?

Keogh plāns ir tāda veida pensionēšanās plāns, kas īpaši izstrādāts pašnodarbinātām personām, individuālajiem uzņēmējiem, profesionāļiem un nereģistrētām korporācijām, piemēram, personālsabiedrībām, personu apvienībai utt., Lai piešķirtu pensijas pabalstus saviem darbiniekiem, ieguldot plāna līdzekļus drošos vērtspapīros. un izvēloties atbilstošu plāna veidu atbilstoši biznesa organizācijas vajadzībām un prasībām.

Paskaidrojums

• Keoga plāni, kurus 1962. gadā izveidoja Kongress, ir paredzēti, lai piešķirtu pensijas pabalstus profesionāļiem, pašnodarbinātām personām un neinkorporētiem uzņēmumiem. Tiem, kas vēlas dot lielu ieguldījumu, lai iegūtu pensiju.
• Plāns ir apstiprināts. Bet plāna popularitāte ir mazāka citu līdzīgu plānu dēļ, piemēram, SEP - IRA, 401 (k) plāni utt. Darba devējs var izvēlēties primāro plāna veidu no noteiktu iemaksu plāna vai noteiktu pabalstu plāna. Katram tipam ir savas priekšrocības. Izstāšanās no plāna ir atļauta pēc 59,5 gadu vecuma sasniegšanas, bet ne pēc 70,5 gadu vecuma sasniegšanas. par izņemšanu pirms noteiktā vecuma tiek piemērots nodoklis un 10 procentu sods.

Keoga plāna vēsture

• Jevgeņijs Keogs izstrādāja šo plānu, 1962. gadā izveidojot Likumu par pašnodarbināto personu nodokļa pensionēšanos. Tomēr, mainoties ekonomikai, 2001. gadā šajā plānā tika veiktas izmaiņas Ekonomikas izaugsmes un nodokļu atvieglojumu saskaņošanas likumā. Tagad šis plāns ir atzīts ar nosaukumu HR 10s vai kvalificēti plāni iekšējā ieņēmumu kodā.
• Tas ir īpaši izstrādāts darbiniekiem, kuri vēlas vairāk ieguldīt pensijā un ir guvuši labumu profesionāļiem, piemēram, juristiem, vērtētājiem, ārstiem, kuri pelna daudz un vēlas ietaupīt vairāk nākotnes pensijai. Iekšējo ieņēmumu dienests to ir atzinis par kvalificētu plānu un nodokļu un pensijas pabalstu piešķiršanu pašnodarbinātajiem.

Kā tas darbojas?

• Plāns ļauj tiesīgajām personām atvērt kontu saskaņā ar Keogh plāna shēmām, izvēlēties plāna veidu un sākt plānā ieguldīt naudu pirms nodokļu nomaksas. Plāns dod nodokļu priekšrocības, jo iemaksa plānā nav apliekama ar nodokli, un jūs varat atteikties no tā pēc 59,5 gadu vecuma. Ja izņemšana tiek veikta pirms noteiktā vecuma, par tām tiek piemērots sods. Tomēr ir izņēmums, kas nepiesaista sodu par atteikšanos pirms noteiktā vecuma.
• Plāna līdzekļi iegulda akcijās, kopfondos, obligācijās, drošos vērtspapīros un cita veida ieguldījumos. Plāns jānosaka līdz tā finanšu gada beigām, kurā jāprasa atskaitījums. , un, lai pieprasītu atskaitījumu, summa jāiemaksā pirms nodokļu deklarācijas iesniegšanas termiņa. Nauda, ​​kas uzkrāta ieguldot, dod labumu pēc aiziešanas pensijā.
• Plāns ietver arī dažas likumīgas prasības, kas jāievēro katru gadu, un, tā kā fonds var ieguldīt uz risku balstītos vērtspapīros, pastāv arī zaudējumu iespējas.

Keogh plāna veidi

Šie ir divi galvenie Keogh plāna veidi

# 1 - noteikts ieguldījumu plāns

Noteiktu iemaksu plānā jūs varat regulāri veikt iemaksas, nepārsniedzot ierobežojumus. Noteikto iemaksu plānā ir pieejami divi apakštipi, kas ir šādi:

1. Peļņas sadales plāns - Peļņas dalīšanas plānā summa ir jāiemaksā līdz 25% no uzņēmējdarbības peļņas vai 54000 USD, atkarībā no tā, kurš ir mazāks. Peļņas sadales plānā iemaksu summa katru gadu var mainīties.
2. Naudas pirkšanas plāns - naudas pirkšanas plānā peļņas procentuālā daļa, kas jānosaka, lai veicinātu plānu. Procents ir noteikts, un; izmaiņas nav atļautas, un, ja izmaiņas tiek veiktas fiksētā procentā, par to tiek piemērots sods, un tāpat kā peļņas sadales plāns, iemaksas apjoms var mainīties katru gadu.

# 2 - Noteiktu pabalstu plāni

Saskaņā ar noteiktu pabalstu plāniem iemaksas veicējs var noteikt iemaksu limitu, lai iegūtu maksimālo pabalstu laikā vai pēc aiziešanas pensijā. Uz iemaksu attiecas augstāks slieksnis - 2,55 000 USD. Abi plāni pieļauj pirmsnodokļu iemaksas, un uz izņemšanu attiecas plāna noteikumi.

Keogs pret IRA

• Keogh plāns ir paredzēts individuāliem uzņēmējiem un nereģistrētiem uzņēmumiem. Turpretī individuālais pensionēšanās kārtības plāns ir paredzēts pašnodarbinātām personām un maziem īpašniekiem ar minimālu darbinieku skaitu, un tajā nav iekļauti neiekļautie uzņēmumi.
• Ieguldītājs nolemj, ka iemaksu ierobežojums saskaņā ar Keogh plānu vai iemaksa var būt elastīga, pamatojoties uz peļņas procentu, turpretī saskaņā ar individuālo pensionēšanās kārtību iemaksa ir noteikta 6000 USD.
• Ir paredzēts papildu ieguldījums, ja ieguldītāja vecums, kurš vēlas izveidot IRA, ir vecāks par 50 gadiem. Arī saskaņā ar IRA pastāv dubultu iemaksu noteikums, ja iemaksu veicējs sāka maksāt vecumā, kas tuvojas pensijai, taču šie noteikumi nav pieejami saskaņā ar Keogh shēmu.
• Keogh plānā juridiskās prasības, piemēram, gada pārskatu iesniegšana, ir obligātas, turpretī IRA ir ļoti minimālas juridiskās prasības un nav paredzēta gada iesniegšana.

Ieguvumi

• Viņi ir apstiprinājuši plānus, tādējādi sniedz lielāku uzticību un gandarījumu dalībniekam.
• Iemaksas ir elastīgas, un pats var noteikt iemaksu limitu.
• Tas ir izdevīgi profesionāļiem, un tajā ietilpst arī neiekļautie uzņēmumi.
• Tie ir nodokļiem izdevīgi plāni un dod maksimālos pensijas pabalstus.

Trūkumi

• Tā kā plāna līdzekļi ir uz risku balstīti vērtspapīri, līdz ar to zaudējumu iespējas ir lielākas.
• Plāna pārvaldīšanas izmaksas ir augstas, salīdzinot ar citiem plāniem, jo ​​ir vairāk juridisko prasību, piemēram, ikgadēja reģistrēšana.
• Par naudas izņemšanu pirms noteiktā vecuma un fiksētās iemaksas procentu izmaiņas tiek sodītas.
• Ieguldījumi ir lielāki, salīdzinot ar citiem plāniem; līdz ar to var nebūt piemērots visiem.

Secinājums

• Keogh plāns ir nodokļu ziņā izdevīgs pensionēšanās plāns, atšķirībā no citiem pensiju plāniem. Tas ir īpaši paredzēts pašnodarbinātiem profesionāļiem, uzņēmumiem, kas nav uzņēmumi, utt., Lai viņiem piešķirtu pensijas pabalstus. Tie ir apstiprināti plāni, tātad ticamāki.
• Plāns pieļauj lielāku iemaksu, lai iegūtu maksimālos pensijas pabalstus. Noteikumu, noteikumu un iemaksu ierobežojumu ziņā plāns atšķiras no individuālā pensionēšanās kārtības plāna.
• Tas ietver vairāk juridisko prasību, salīdzinot ar citiem plāniem, jo ​​šī plāna ikgadēja iesniegšana ir obligāta, ko veic neatkarīgs profesionālis; līdz ar to plāna izmaksas kļūst augstas, salīdzinot ar citiem plāniem.