Kas ir ar nodokļiem aizsargāta rente?
Nodokļu pasargātā anuitāte (TSA) ir pensijas uzkrājumu plāna veids, kurā veiktās iemaksas ir no ienākumiem, kas nav aplikti ar nodokli, un tāpēc no tiem uzkrātās iemaksas un procenti uzkrājumu periodā netiek aplikti ar nodokli, bet tikai izņemtie līdzekļi tiek aplikti ar nodokļiem.
Paskaidrojums
- Saskaņā ar ASV nodokļu iestādes Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) publikāciju 571 (01/2019), Nodokļu pasargāto pensiju plāns ir paredzēts darbiniekiem, kuri strādā norādītajās organizācijās, kuras ir atbrīvotas no nodokļiem, un uz kurām attiecas terminoloģija. no 403 (b) plāniem
- Ienākuma daļa, kas tiek ieguldīta šajā plānā, un uzkrātie procenti par to tiek izslēgti no apliekamā ienākuma un tiek aplikti ar nodokli tikai atlikušie ienākumi. Pabalstu nepiešķir tiem darbiniekiem, kuri ir daļa no Roth IRA plāna. Šajā gadījumā izņemšana nav apliekama ar nodokli. Tātad būtībā Roth IRA un TSA strādā pilnīgi pretēji un ir līdzekļi, kad darbinieks vēlas maksāt nodokli.
- 403. punkta b) apakšpunkts ir paredzēts noteiktiem atbilstīgiem valsts sektora darbiniekiem, kuri ir bezpeļņas organizāciju daļa, savukārt šīs bezpeļņas organizāciju daļas saņem līdzīgus labumus no 401. punkta k) apakšpunkta kontiem.
Kā darbojas ar nodokļiem aizsargātie anuitāti?
Plāna 403 (b) iestatīšana ir darba devēja ziņā, un darbinieki to nevar iestatīt paši.
- Atbalsta saņēmēji ir valdības skolu vai koledžu darbinieki, baznīcas darbinieki un labdarības organizāciju darbinieki, uz kuriem attiecas IRC 501. panta c) punkta 3. apakšpunkts.
- Darbinieki un darba devēji var veikt iemaksas kontā.
- Izstāšanās pirms atļautā datuma rada 10% sodu.
- Gada iemaksa tika ierobežota līdz 19 000 USD 2019. gadā un ir palielināta līdz 19 500 USD 2020. gadam
- Ir noteikums veikt papildu iemaksas par gadiem, kuros iemaksa bija zemāka par augšējo robežu.
- Kopējais ieguldījums ir ierobežots līdz USD 57 000 2020. gadam, kas 2019. gadā bija USD 56 000; tas ietver darba devēja un darbinieka iemaksas.
- Ja darbiniekam ir vairāk nekā viens pensijas uzkrājumu plāns, tad kopējam gada ieguldījumam jābūt saskaņā ar noteikto ierobežojumu USD 19 500 2020. gadā.
Nodokļu aizsargāta annuitātes plāns
Saskaņā ar nodokļiem aizsargāto mūža rentes 403 (b) plānu ir dažādas iemaksu veikšanas metodes, pamatojoties uz kurām ir definēta šāda terminoloģija:
- Saskaņā ar izvēles atlikšanu darba devējs atskaita savu iemaksu no darbinieka algas un tiešos noguldījumus krājkontā. Roth iemaksas ir apliekamas ar nodokli, kamēr izņemšana nav, savukārt 403 (b) iemaksai ir pretēja.
- Neizvēlētā iemaksa ir darba devēja iemaksa, kas atbilst darbinieka iemaksai vai ir diskrecionāra vai pat var būt obligāta. Tie nesamazina algu un nav aplikti ar nodokli, līdz tiek atsaukti.
- Reizēm plāni pieļauj pat pēcnodokļu iemaksas, un tādējādi to atcelšana nav apliekama ar nodokli.
- Var būt pat plāni, kas apvieno visu iepriekš minēto iezīmes un reizēm ir pazīstami kā hibrīds variants.
Nodokļu paturētās anuitātes izņemšana
Uzkrātos līdzekļus var sadalīt, ja notiek šādi notikumi:
- Kad darbinieks sasniedz 59 gadu un 6 mēnešu vecumu.
- Ir savlaicīgi atdalīts no darba;
- Darbinieka, šajā gadījumā viņa likumīgo mantinieku, nāve saņem samaksu.
- Fiziskā vai garīgā invaliditāte.
- Ja ieguldījums tika veikts saskaņā ar faktisko atlikšanas programmu, aprakstītās finansiālās grūtības ļauj sadalīt.
Šie izņemšanas gadījumi tiek aplikti ar nodokli tikai parastajā ienākumu kategorijā, izņemot gadījumus, kad maksājumi tika veikti Roth kontā.
- Vismaz limits procentu summa, ja ne visa summa, kas uzkrāta pēc 1986. jāanulē aprīlis 1 st gada, kurā darbinieks sasniedz 70 gadu vecumam un 6 mēnešus, vai tad, kad viņš aiziet pensijā, kurš iekrīt vēlāk. Procentu summu var pārskaitīt citam darbiniekam saskaņā ar līguma maiņas noteikumiem, un šī pārskaitīšana ir beznodokļu. Tomēr šādai pārsūtīšanai pēc 2007. gada 24. septembra ir jāievēro vairāki nosacījumi.
- Tā vietā, lai atsauktu, TSA beigās uzkrātos līdzekļus var novirzīt uz Roth IRA saskaņā ar norādītajiem noteikumiem. Par šādu apgāšanos tajā gadā tiek aplikti nodokļi.
Priekšrocības
- Iemaksa netiek aplikta ar nodokļiem personas karjeras pirmajos gados, kad viņš veido savu finansiālo stāvokli, kas palīdz viņam maksāt zemākus nodokļus un iegūt augstākus rīcībā esošos ienākumus
- Darba devējs arī iemaksā fondā, un dažreiz tas viņiem ir obligāts; tas noved pie lielāka uzkrāta korpusa, kas pieejams pensijas laikā, lai atbalstītu pensionāru viņa vecumdienās.
- Ja visi nosacījumi ir izpildīti, tad pensijas laikā pārskaitītie procenti arī ir neapliekami ar nodokli, un tāpēc nodoklis tiek atlikts uz vēlāku laiku.
- Reizēs, kad darbinieks saskaras ar finansiālām grūtībām, un tas ietilpst aprakstītajā kategorijā, darbinieks var izņemt summu, nemaksājot 10% soda naudu par priekšlaicīgu atteikšanos.
- Visbeidzot, tāpat kā ar visiem pensionēšanās plāniem, tiek ietaupīta arī kāda ienākumu daļa nākotnei, nodrošinot pensijas vajadzības.
Trūkumi
- Reizēm nodokļu plātņu pārskatīšana varētu būt kaitīga, un nenoteiktība attiecībā uz to pašu kļūst par problēmu, jo atsaukšanas brīdī nodokļu likmes varētu būt augstākas nekā iemaksas veikšanas laikā.
- Priekšlaicīga izņemšana piesaista soda naudu saskaņā ar konta aprakstīšanas noteikumiem. Tāpēc pierādījumu vākšanas process, ka šāds sods dažos gadījumos netiek piemērots, kļūst garlaicīgs un rada stresu, ja steidzami vajadzīgi līdzekļi.
- Maksimālā summa, ko var iemaksāt šādā kontā, ir ierobežota, un pārsniegtā summa tiek aplikta ar nodokli.
- Turklāt, aprēķinot maksimālo iemaksu, pamatojoties uz dotajiem ienākumiem, ja tas ir zem maksimāli pieļaujamās robežas, ir nepieciešamas padziļinātas zināšanas par nodokļu likumiem, un tāpēc ir jāpieņem nodokļu konsultants, kas var būt laikietilpīgs un dārgs.
Secinājums
- Galu galā TSA ir nodokļu atlikšanas veids uz vēlāku laiku, kur saņēmējam ir lielākas iespējas maksāt to pašu. Līdz brīdim, kad summa netiek izņemta, tā netiek aplikta ar nodokļiem. Arī nodokļi netiek uzlikti procentiem, kas uzkrāti konta laikā pirms aiziešanas pensijā; tomēr uzkrātie procenti, kas ir apliekami ar nodokli.
- Lielākajai daļai valstu ir līdzīgi plāni attiecībā uz saviem iedzīvotājiem, un izpratne var dot pārskatu par dažādu valstu izpratni. Var iegūt padziļinātu izpratni par darbiniekam piemērojamiem valsts nodokļu noteikumiem.
