Banku samierināšanas piemēri
Bankas saskaņošanu veic bankas klienti, pilnīgi viņu ieraksti kopā ar attiecīgās bankas izrakstiem. Tā kā banka periodiski sniedz pārskatu (parasti katru mēnesi, bet dažreiz biežāk, ja to pieprasa pēc maksas), klienta un bankas grāmatvedības grāmatās var būt dažas atšķirības, kas rada nepieciešamību pēc saskaņošanas.
Banku samierināšanas piemēri var būt noderīgi, lai saprastu, kādi var būt galvenie faktori dažādos gadījumos, kuriem nepieciešama šāda saskaņošana. Ir neskaitāmi iemesli, kas var radīt pārtraukumus šādas samierināšanās laikā. Mēs redzēsim dažus pamata un praktiskus banku samierināšanas piemērus -
Banku samierināšanas paziņojuma 6 galvenie piemēri
Šie ir galvenie Bankas samierināšanas paziņojuma piemēri.
1. piemērs
ABC Corp ir konts Citizen's Bank. Uz decembrī 31 st , 2016, banka slēdz savus ierakstus ABC Corp, kuru beigu ir 180.000 $ līdzsvaru, kamēr sabiedrība slēdz ar 170,000 $. Uzņēmums vēlas analizēt 10 000 ASV dolāru starpību, kad viņi nākamajā mēnesī saņem bankas pārskatu.
Analīze
Zemāk ir uzņēmuma ienākumi / izdevumi (plašākā līmenī) par 2016. gada decembri:
Zemāk ir ieraksts bankas paziņojumos:
Līdz ar to tiek noteikts, ka uzkrājumi algām un debitoru parādiem nevar tikt atspoguļoti bankas izrakstos, jo tie ir darījumi, kas vēl jāveic.
2. piemērs
Martā 31 st , 2018, Neeta maksā viņas biroja īri 2018. gada aprīlī, sasniedzot 2000 $. Viņa veica maksājumus ar čeku, kas izpildīts 2. aprīlī otrajā , 2018. Kad bankas paziņojums tika saskaņotas un 2018. gada martā, tika konstatēts, ka beigu bilance Neeta kontos bija $ 2,000 īss, salīdzinot ar, ka bankas paziņojumā.
Analīze
Neeta 31. martā samaksāja 2000 USD par biroja īri , kas tajā pašā mēnesī tika ierakstīta viņas kontu grāmatā. Tomēr, tā kā maksājuma veids bija tāds, ka faktiskais norēķins tika veikts nākamajā mēnesī, banka nevarēja reģistrēt šo darījumu. Tādējādi tas liecināja par samierināšanās pārtraukumu.
3. piemērs
Džeina no krājbankas konta jūnijā veica šādus darījumus:
Tomēr, kad tika saņemts bankas izraksts, tika konstatēts, ka beigu atlikums bija 10 450 USD. Džeina vēlas analizēt atšķirību starp viņas ierakstiem un bankas izrakstu.
Analīze
Pēc tam, kad tika rūpīgi samierināti abi paziņojumi (Džeinas un bankas paziņojumi), tika konstatēts, ka banka Džeinai iekasēja 50,00 USD. Pēc turpmākas izmeklēšanas Džeina saprata, ka jūnija laikā viņa ir pasūtījusi čeku grāmatiņu un jaunu debetkarti, par kuru banka viņai ir iekasējusi 50,00 USD.
Tādējādi bankas komisijas var būt galvenais faktors, kas var izraisīt pārtraukumu starp klienta un bankas kontu grāmatām.
4. piemērs
Džons iegādājas ilgtermiņa parādzīmi no A bankas, kas katra jūnija un decembra beigās maksā pusgada procentus 4% apmērā. Džons jūnijā noslēdza savu kontu grāmatu, un beigu atlikums bija 35 000 USD. Tomēr, kad Džons saņēma bankas izrakstu, tajā bija atspoguļots beigu atlikums 35 500 ASV dolāru apmērā. Vai varat uzminēt, kas var būt šādas atšķirības cēlonis?
Analīze
Atšķirība acīmredzami ir saistīta ar procentiem, kas uzkrājušies par Jāņa nopirkto zīmīti. Tā kā samaksātie procenti ir pusgada, kas tiek izmaksāti jūnija beigās un decembrī, mēneša pārskatā par jūniju bija iekļauti šie uzkrātie procenti. Summa tiktu aprēķināta, pamatojoties uz Parādzīmi parādzīmē.
5. piemērs
Jūlijā 31 st , 2018, Mr Alex George aizvēra grāmatas krājkontiem ar beidzas līdzsvaru 4500 $, kas tika novērtēta viņa bankas kontā, kā arī. Kad viņš saņēma bankas izrakstu, par pārsteigumu viņam tika iekasēta 50,00 USD, un viņa noslēguma bilance bija 4450 USD.
Analīze
Aleksa kungs vērsās pie savas bankas, un viņš vadījās no tā, ka viņa kontā nebija pietiekami daudz līdzekļu jūlijam. Pēc turpmākas analīzes viņš uzzināja, ka šī mēneša laikā ir mainījušās prasības par minimālo atlikumu kontā, paaugstinot to līdz 5000 USD. Nepietiekama konta atlikuma dēļ Aleksam no soda tika iekasēta 50,00 USD.
6. piemērs
Džeiks saņēma bankas izrakstu, kurā ir šādas atšķirības no viņa kontiem:
- Procentu ienākumi 400 ASV dolāru apmērā nav reģistrēti Džeika kontos
- Bankas ikgadējā uzturēšanas maksa 100 USD
- Papildmaksa par citiem pakalpojumiem bankā bija 100 USD
Džeika konti norāda uz galīgo atlikumu 3000 USD. Sagatavojiet Džeikam samierināšanas paziņojumu.
Risinājums
Samierināšanas paziņojumā būtu iekļauta šāda informācija:
Secinājums
Pārraksts bankas saskaņošanas paziņojumā var būt pozitīvs vai negatīvs, tādējādi ietekmējot augstāku vai zemāku bankas bilances galīgo atlikumu. Lai gan var būt dažādi faktori, kas var izraisīt pārtraukumus starp bankas izrakstu un personīgajiem ierakstiem, bankas pārskats joprojām ir pamats daudzām citām analīzēm, piemēram, derīgiem KYC dokumentiem, kredītreitinga aprēķiniem, uzņēmuma analīzei utt. Bankas izrakstus pārbauda autorizēti profesionāļi, kamēr personīgie ieraksti var būt vai nebūt precīzi, un dažreiz tie tiek viltoti, lai parādītu arī citas priekšrocības.
Lai gan mēs apspriežam bankas izrakstu autentiskumu, vienmēr jāpatur prātā, ka šie finanšu rādītāji ir galvenā ekonomikas sastāvdaļa, tiklīdz tie sāk plūst publiskajā sektorā. Bankas izmanto šos numurus arī pārskatu sniegšanas nolūkos, tāpēc bankas izraksti tiek uzskatīti par derīgiem dokumentiem klienta finanšu analīzei, nevis paziņojumu (-iem), kas saņemts (-i) no citiem neprofesionāliem un neatļautiem klientu avotiem.
