Kādi ir novecojoši debitoru parādi?
Debitoru parādu novecošana ir process, kurā tiek sagatavots pārskats par neapmaksātajiem klientiem, un šo pārskatu uzņēmuma inkaso darbinieks izmanto, lai izsekotu rēķinus, kuru maksājumi ir nokavēti, un lai veiktu nepieciešamās darbības, lai savlaicīgi atgūtu ieņēmumus. organizācijas. Šie ir visas organizācijas vissvarīgākie aktīvi, jo tos var viegli konvertēt skaidrā naudā.
Debitoru parādu novecošanās komponenti
Debitoru parādu novecošana attiecas tikai uz uzkrāšanas principa uzskaites sistēmu. Novecošanas pārskats parasti sastāv no kolonnām ar datumu diapazonu 30 dienas, un tajā ir parādīti kopējie debitoru parādi, kuri maksājami pašreiz, kā arī kuri maksājami ilgu laiku. Lūdzu, saprotiet, ka šis pārskats ir sagatavots noteiktā datumā, piemēram, mēs sagatavojam bilanci. Mēs varam sagatavot ziņojumu katru nedēļas nogali vai katru mēneša beigām vai katru ceturkšņa beigām, pusgada beigām vai gada beigām. Tas ir atkarīgs no vadības prasības.
Tagad pārskats ir nekas cits kā tabula un tabula, kurā ir rindas un kolonnas. Rindās norāda debitoru parādus katram klientam. Kolonnas ir kā zem:
- Kopējā maksājamā summa: Kopējie debitoru parādi no klienta;
- Vēl nav paredzēts: no kopējā debitoru parādu skaita, kas sagatavoti pārskata sagatavošanas dienā.
- 1 līdz 30 dienas: no kopējā debitoru parādu termiņš ir 30 dienas no maksājuma termiņa.
- 31 līdz 60 dienas : no visiem debitoru parādiem, kuru maksājuma termiņš ir 60 dienas no maksājuma termiņa.
- 61. līdz 90. diena: no visiem debitoru parādiem, kuru maksājuma termiņš ir 90 dienas no maksājuma termiņa.
- Vairāk nekā 90 dienas: no visiem debitoru parādiem, kuru maksājuma termiņš pārsniedz 90 dienas no maksājuma termiņa.
Piemēram:
- Mēs pārdevām Indigo Whales Inc no 360 000 USD 2019. gada 5. aprīlī ar piegādes noteikumiem 30 dienas. Šeit summa mums jāsaņem vēlākais līdz 2019. gada 4. maijam. Pieņemsim, ka pārskats tika sagatavots 2019. gada 31. maijā. Tātad no 2019. gada 31. maija šī summa ir 30 dienu laikā no termiņa (ti, (30 dienu laikā no 2019. gada 4. maija). Ailē no 0 līdz 30 dienām tā tiks rādīta.
- Pieņemsim, ka iepriekš minētajā piemērā summa netiek saņemta arī 2019. gada jūnijā. Mēs sagatavojām debitoru parādu novecošanas pārskatu 2019. gada 30. jūnijā. Tātad, tāpat kā šajā datumā, summa ir jāmaksā vairāk nekā 30 dienas, bet mazāk nekā 60 dienas no maksājuma termiņa. Tādējādi tas būs zem kolonnas 30 līdz 60 dienas.
Debitoru parādu novecošanas pārskata piemērs
Ņemsim piemēru parādu debitoru parādu novecošanu
Uzņēmums 2019. gada 30. septembrī sagatavoja šādu ziņojumu.
Pamatojoties uz iepriekš minēto ziņojumu, vadība var izlemt izveidot uzkrājumus 114,87 873 ASV dolāriem. Iepriekšminētā atlaide ir balstīta uz korporatīvo politiku paredzēt 1% kā parasto uzkrājumu, 2,5% par parādiem, kas ir neizpildīti 30 dienu laikā, 2,5% par parādiem, kas ir neizpildīti 60 dienu laikā, bet pēc 30 dienām, 4,5% par parādiem, kas ir neizpildīti 90 dienu laikā, bet pēc tam 60 dienas, 5,0% par parādiem, kuru atlikums pārsniedz 90 dienas. Turpmāk tas var pārskatīt procentuālās aplēses.
Debitoru parādu novecošanas priekšrocības
Dažādas priekšrocības, kas saistītas ar debitoru parādu novecošanos, ir šādas:
- Kopējie debitoru parādi tiek izsekoti bilancē.
- Debitoru parādus no katra klienta var izsekot ar kopējo pārdošanas apjomu.
- Mēs varam salīdzināt šo ziņojumu ar preču nosūtīšanas ziņojumu. Ja konstatēsim, ka trūkst ieņēmumu, mēs varam tos attiecīgi rezervēt.
- Atkopšanas process ir straumēts, un tāpēc naudas plūsma ir iepriekš pārvaldāma.
- Ziņojumu var izmantot, lai aprēķinātu uzkrājumus zaudētiem parādiem.
- Ziņojumu tālāk izmanto augstākā vadība, lai izlemtu, vai turpināt sadarbību ar klientu.
- Tas palīdz uzsākt likumīgas piedziņas darbības par summām, kas ir neizpildītas ilgāk par 2 gadiem (ti, vairāk nekā 730 dienas). Dažas organizācijas dod priekšroku tiesvedības uzsākšanai pēc 365 dienām.
- Procenti var tikt iekasēti par summām, kuru nokavējums pārsniedz 60 vai 90 dienas. Procentu aprēķināšana ir vienkārša, izmantojot novecošanas ziņojumu.
Debitoru parādu novecošanās ierobežojumi
Dažādi ierobežojumi, kas saistīti ar debitoru parādu novecošanos, ir šādi:
- Novecošanas ziņojums var dot maldinošu lēmumu, ka klienta finansiālais stāvoklis nav labs. Summa varētu būt nesamaksāta, ja starp pusēm ir strīds.
- Ziņojumā nav norādīti kavēšanās iemesli. Iekasēšanas amatpersonai ir jāaicina individuālie klienti, lai izsekotu iemeslus.
- Ziņojumā nav paredzēts atgūt procentus par nepieņemamu kavēšanos.
- Ziņojums automātiski nedod lēmumu par uzkrājumu veidošanu šaubīgiem parādiem.
Svarīgi punkti par debitoru parādu novecošanos
Daži svarīgi punkti, kas saistīti ar debitoru parādu novecošanos, ir šādi:
- Pārliecinieties, ka pārskats ir sagatavots noteiktā datumā. Debitoru parādu novecošana ir periodisks pārskats, bet sagatavots noteiktā datumā.
- Var gadīties, ka 2 dienas pirms pārskata datuma klients ir pārskaitījis summu ar 5% atlaidi. Tādējādi pārliecinieties, ka netiek veiktas darbības pret šiem 5% debitoru parādiem. Atlaides summa tiek norakstīta kā izdevums vai atlīdzība par sliktiem parādiem, kas veikti iepriekš.
- Procenti tiek iekasēti tikai par tiem klientiem, kuriem mēs to esam norādījuši līgumā. Pretējā gadījumā procenti nav jāmaksā.
- Ja vadība ir apstiprinājusi, ka klients nekad nemaksās atlikušo atlikumu, pārliecinieties, ka tā ir pilnībā norakstīta.
- Pārliecinieties, ka visi klienti ir uzskaitīti novecojošo debitoru parādu pārskatā.
Iepriekš minētos ierobežojumus var pārvarēt, kad ziņojumu sagatavo datoru programmatūra.
Secinājums
Tā kā esam redzējuši debitoru parādu novecošanas pārskata priekšrocības un ierobežojumus, ir daudz skaidrs, ka to galvenokārt izmanto lēmumu pieņemšanas nolūkos. Šis pārskats tiek izmantots arī klienta kredīta analīzei, un uzņēmumi var izlemt pārskatīt kredīta noteikumus.
Mūsdienās organizācija nodod debitoru parādus uzņēmumam, proti, debitoru parādu pārvaldība tiek uzticēta trešai personai. Šis ārpakalpojumu process ir pazīstams kā faktorings. Tas ietaupīja organizācijas laiku un naudu administrējot un iekasējot debitoru parādus. Tomēr Faktori par šo pakalpojumu iekasē nominālo maksu, pamatojoties uz debitoru parādu kopsummu.
