Faktoringa nozīmes izmantošana
Regress ir faktoringa veids, kas notiek, ja uzņēmumam ir jāpārdod rēķini klientam (faktors) ar nosacījumu, ka uzņēmums atpirks visus rēķinus, kas paliek neiekasēti, tas nozīmē, ka regresā faktors (klients) nav uzņemoties jebkādu risku par neiekasētajiem rēķiniem.
Vienkārši sakot, tā ir uzņēmuma debitoru parādu pārdošana faktoram ar atlaidi. Faktors maksā procentus no debitoru parādu uzņēmumam, un vēlāk pēc kopējās summas iekasēšanas no parādnieka nodod atlikuma summu (atskaitot atlaidi) uzņēmumam.
Faktoringa izmantošanas piemērs
Pieņemsim, ka uzņēmums A pārdod $ 100 vērtu preču Uzņēmums B 1. st maijā, kas ir jāmaksā atpakaļ uz 31 st maijā. Tagad uzņēmums A nosūta rēķina kopiju uz faktoringa uzņēmumam, kurš sūta 80 $, lai uzņēmuma A. 31. st maijā faktoringa kompānija savāc $ 100 no uzņēmuma B un pārvedumu bilanci (100-80-5 = 15), $ 15 uz uzņēmumu pēc glabāšanai 5 USD kā faktoringa maksa.
Ļaujiet mums iedziļināties detaļās par diviem galvenajiem veidiem - regresa un bezrecepšu faktoringu.
Šajā gadījumā pārdevējam faktors ir jāatmaksā, ja parādnieki nemaksā. Citiem vārdiem sakot, pārdevējs uzņemas jebkādu neiekasētu rēķinu risku. Regresa laiks ir laiks, par kuru Factoring uzņēmums uzturēs rēķinu atvērtu. Citiem vārdiem sakot, ja klients nemaksā pēc regresa termiņa beigām, Faktoringa uzņēmumam ir iespēja atmaksāt visu rēķinu no pārdevēja.
Apskatīsim piemēru, lai izprastu šo jēdzienu.
Uzņēmums A pārdod preces USD 1000 vērtībā uzņēmumam B, kas atmaksās uzņēmumam A pēc 6 mēnešiem. Uzņēmums A rēķina kopiju nosūta arī faktoringa kompānijai, kas tajā pašā dienā pārskaita uzņēmumam A 850 USD. Pēc sešiem mēnešiem Factoring kompānija iekasē 1000 USD un, atskaitot 10% komisijas maksu 100 USD, atdod atlikuma summu USD 50 (1000-850-100 = 50) uzņēmumam A.
Uzņēmuma A žurnāla ieraksti izskatīsies šādi.
No otras puses, bezrecepšu faktorēšanā faktors absorbē aizņēmēju nemaksāšanas risku. Tā kā tas ir riskantāk, faktoram samaksātās darījumu maksas ir augstākas nekā regresa faktoringa gadījumā.
Attiecībā uz to pašu iepriekš izskaidroto piemēru, ja mēs pieņemam, ka maksa par faktoriem ir 20% (tā parasti ir daudz augstāka augsta riska dēļ), A uzņēmuma žurnāla ieraksti izskatīsies šādi.
Atšķirība starp regresa un bez regresa faktoringu
| Parametrs | Faktoringa izmantošana | Faktorings bez regresa | ||
| Darījuma partnera risks | Sedz pārdevējs; | Sedz faktoringa uzņēmums; | ||
| Faktora maksas | Zems | Augsts | ||
| Avansa summa | Augsts, jo risku uzņemas pārdevējs. | Zems, jo faktoringa uzņēmumam jāuzņemas augsts risks. | ||
| Parādnieka / aizņēmēja profils | Kredīta profils ir jānovērtē pārdevējam, un tas parasti ir viegli, jo pārdevējam jau ir attiecības ar klientu / aizņēmēju. | Pirms vienošanās par šādu debitoru parādu faktoringu, faktoringa uzņēmums veic ļoti detalizētu padziļinātu pārbaudi. |
Priekšrocības
- Tas ir ļoti vienkāršs veids, kā pārskaitīt naudu par debitoru parādiem un veidot naudas plūsmas.
- Tas arī nodod grūtības iekasēt debitoru maksājumus trešai personai, lai pārdevējs varētu koncentrēties uz savu pamatdarbību.
- Pārdevējam tas ir daudz lētāk, jo faktoru maksa ir zema.
- Tā kā risku neuzņemas faktors, regresa faktorings ir viegli pieejams tirgū un to apstiprina ātrāk.
Trūkumi
- Tā kā visu saistību nepildīšanas risku uzņemas pārdevējs, pārdevējam ir jāveic klienta kredītprofila pienācīga pārbaude.
- Tas var nopietni ietekmēt pārdevēja finanšu stāvokli, ja klients nepilda lielu summu.
Secinājums
Pirms izlemt par faktoringa veidu, uzņēmumiem vajadzētu būt atkarīgiem no diviem galvenajiem faktoriem. Pirmkārt, ja debitoru parādu summa ir maza, pārdevējs var atļauties uzņemties nemaksāšanas risku un izvēlēties regresa faktoringu. Arī tad, ja pārdevējam ir labas attiecības ar klientu un viņš ir pārliecināts par savām parāda atmaksas iespējām, vēlamais veids ir faktora faktorings. Visbeidzot, ir ļoti svarīgi skaidri definēt un izprast faktoringa līguma noteikumus. Pat bezrecepšu faktorēšanā faktoringa kompānija varētu piekrist maksāt tikai tad, ja klients ir pasludinājis bankrotu, nevis tad, ja klients nemaksā vai ir aizbēdzis ar naudu.
