Kas ir 457 plāns?
457 plāns ir nodokļu atvieglojumu pensijas iemaksu plāns, par kuru ir sankcionējusi IRS, un tas attiecas tikai uz atbilstīgajiem darbiniekiem, piemēram, valsts un pašvaldību darbiniekiem, darbiniekiem, kas nav federāli, darbiniekiem, kas atbrīvoti no nodokļiem, piemēram, labdarības iestādēm un NVO, lai viņiem piešķirtu pensijas pabalstus. Dalībnieki atlicina algas procentuālo daļu (līdz 100% no algas, uz kuru attiecas dolāra ierobežojums gadā) un veic iemaksas apstiprinātajā plānā.
457 plāna iezīmes
Tālāk ir norādītas dažas funkcijas.
# 1 - Nefederālu darbinieku pensionēšanās plāns
Svarīgākais ir tas, ka tas attiecas tikai uz valsts un pašvaldību darbiniekiem, kas ir tiesīgi pretendēt uz atbalstu, kā arī par darbiniekiem, kas nav federāli, darbiniekiem, kas nav federāli, ar nodokli atbrīvotu struktūru darbiniekiem, bezpeļņas vai nevalstisko organizāciju darbiniekiem, kas ir saistīti ar valdību.
# 2 - Nodokļiem labvēlīgs plāns
Iemaksas šajos plānos netiek apliktas ar nodokļiem iemaksu veikšanas laikā. Summa tiek aplikta ar nodokli brīdī, kad tiek izņemta no konta.
# 3 - 100% ieguldījumu ierobežojums
Darbinieki var maksāt līdz 100 procentiem no algas. Ar nosacījumu, ka iemaksa nepārsniedz piemērojamo dolāra limitu.
# 4 - dubultā ierobežojuma iemaksu nodrošinājums
Darbiniekiem, kuri bija tiesīgi veikt iemaksas plānā, bet nepiedalījās un ir tuvu pensijas vecumam, ti, vismaz trīs gadus pirms pensijas vecuma, ir iespēja veikt iemaksas divreiz vairāk, lai gūtu labumu.
# 5 - Citas funkcijas
- Brīvība izvēlēties ieguldījumu fonda veidu, lai ieguldītu iemaksas pensijas kontā.
- Zemāks ar nodokli apliekamais ienākums sakarā ar nodokļu priekšrocībām, kas saistītas ar pāreju uz plānu.
- Nodrošina nākotnes finanšu vajadzības.
- Iespēja pārskaitīt pensijas kontā esošo summu jaunam darba devējam darba maiņas gadījumā.
- Iespēja izvēlēties veicamās pirmsnodokļu vai pēcnodokļu iemaksas.
Kā darbojas plāns 457?
- Atbilstīgie darba devēji, piemēram, vietējās un štata valdības, piedāvā darbiniekiem piedāvājumu ieguldīt 457 plānos un ieinteresētos darbiniekus sazināties ar darba devējiem par ieguldījumu plānā.
- Darba devējam ir jāreģistrējas iestādē, lai veiktu iemaksas apstiprinātā plānā, un jāizvēlas plāna veids, kurā tas vēlas piedalīties. Darbinieks veic iemaksu noteiktā procentuālā apmērā no savas algas, un tā var sasniegt 100 procentus no algas, uz kuru attiecas dolāra ierobežojums.
- Tad iemaksas tiek pārskaitītas uz īpašo kontu un tiek ieguldītas vērtspapīros. Tie var būt droši vērtspapīri vai noteikti vērtspapīri, un nauda aug bez nodokļiem, veicot ieguldījumus. Darbinieks var izstāties pēc aiziešanas pensijā. Ja summa tiek izņemta pirms aiziešanas pensijā, tā tiek aplikta ar nodokļiem pēc parastajām likmēm.
457 plāna veidi
Ir divi veidi, kas ir šādi:
# 1 - 457 (b)
Tas ir pieejams valsts vai pašvaldības darbiniekiem. Daži bezpeļņas organizāciju darbinieki ir tiesīgi arī izmantot šo plānu. Tā iemaksu ierobežojums ir 19000 USD gadā darbiniekiem.
# 2 - 457 (f)
Tas ir pieejams nefederāliem darbiniekiem, piemēram, darbiniekiem, kuri ir saistīti ar valdību, bet netiek dēvēti par valdības darbiniekiem, NVO darbiniekiem, ar nodokli neapliekamām organizācijām utt. Iemaksu limits var būt līdz 100 procentiem no algas. Šim plānam ir noteiktas juridiskas un obligātas prasības. Atkāpšanās no noteikumiem rada problēmas, sodus un zaudējumus.
Atteikšanās prasības
- Naudu, kas apvienota 457 plānos, var izņemt pensijas laikā, lai varētu izmantot pensijas pabalstus. Pirmstermiņa izņemšana ir atļauta arī bez soda. Izņemšana tiek aplikta ar nodokļiem pēc parastajām likmēm. No plāna var atteikties jebkurā laikā un jebkurā vecumā bez soda.
- Izstāšanās ir atļauta tikai ārkārtas gadījumos un ar iepriekšēju darba devēja atļauju. Ārkārtas izņemšana ietver tikai medicīniskos izdevumus, bēru izdevumus vai īpašuma bojājumu gadījumā. Atļauts izņemt tikai ārkārtas situācijai nepieciešamo summu.
Limiti
- 457 (b) ierobežojums ir 39000 USD gadā. Tas ir maksimālais pieļaujamais ierobežojums kā iemaksa. Ja darbinieka vecums ir lielāks par 50 gadiem, papildus 6000 USD ir atļauts kā iemaksa, izņemot 39 000 USD ierobežojumu. Arī tad, ja darbinieks ierodas 457 (b) punktā pirms trīs gadu vecuma pensijas vecuma sasniegšanas, tas ir divreiz lielāks par pašreizējo ierobežojumu 39 000 USD.
- 457. punkta f) apakšpunkta gadījumā maksimālais limits ir līdz 100 procentiem no algas, taču uz to attiecas dolāra limits gadā.
457 plāns pret 401 (k) plānu
- 457 plāni ir nekvalificēti plāni, savukārt 401 (k) plāni ir kvalificēti plāni.
- 457 plānus piedāvā valsts vai pašvaldība un daži no nodokļiem atbrīvoti darba devēji, savukārt 401 (k) plānus piedāvā privāti darba devēji.
- Izņemšana saskaņā ar 457 plāniem pirms aiziešanas pensijā ir atļauta bez soda naudas, un izņemšana saskaņā ar 401 (k) plānu pirms pensionēšanās ir atļauta, piemērojot 10% sodu.
- Darbinieku pensijas ienākumu drošības likuma noteikumi un pabalsti ir piemērojami 401 (k) plāniem, nevis 457 plāniem.
Priekšrocības
- Tie ir nodokļu priekšrocību plāni, jo iemaksas netiek apliktas ar nodokļiem.
- Atteikšanās no 457 plāniem ir atļauta bez soda.
- Iemaksu limits ir līdz 100 procentiem no algas.
- Noderīgi darbiniekiem, kas nav federāli, un darbiniekiem, kuri ir saistīti ar valdību.
- Atteikšanās ir atļauta jebkurā vecumā un laikā.
- Īpašas iespējas ieguldītājiem, kuri ir tuvu pensijas vecumam.
Trūkumi
- Tie ir nekvalificēts plāns.
- Darbinieku pensijas ienākumu drošības likums neattiecas uz 457 plāniem.
- Izņemšana ir atļauta tikai noteiktos ārkārtas gadījumos.
- Kopējais iemaksu ierobežojums ietver arī darba devēja iemaksu, ja tāda ir.
Secinājums
457 plāni ir nodokļiem izdevīgi plāni, ko vietējā un štata valdība piedāvā, lai gūtu labumu no federālajiem darbiniekiem. To saviem darbiniekiem piedāvā arī ar nodokli neapliekamās vienības. Šis plāns ir nekvalificēts plāns, tāpēc tas neattiecas uz darbinieku pensijas ienākumu drošības likuma noteikumiem.
Atteikšanās no plāna ir atļauta tikai noteiktos ārkārtas gadījumos. Saskaņā ar šo plānu iemaksu limits var būt līdz 100 procentiem no algas. Par atsaukšanu netiek piemēroti sodi, un ir arī īpašas iezīmes - papildu iemaksas un dubultā iemaksa darbiniekiem, kuri plānā iestājas vecumā, kas tuvojas pensijai.
