Kas ir skaidras naudas budžets?
Skaidras naudas budžets attiecas uz naudas ieplūdes un aizplūdes aplēsi, ko uzņēmējdarbības vienības vadība veikusi noteiktā laika posmā, ja šādi aprēķini tiek veikti, lai novērtētu, vai biznesam ir pietiekami naudas un naudas ekvivalenti, lai apmierinātu tā darbības vajadzības tuvākajā nākotnē.
Paskaidrojums
Skaidras naudas budžets ir uzņēmuma sastādīts finanšu plāns, kas saistīts ar viņu naudas ieņēmumiem un maksājumiem noteiktā periodā. Kases ieņēmumos ietilpst ieņēmumi no preču un pakalpojumu pārdošanas, procenti utt., Un skaidras naudas maksājumos ietilpst maksājums par preču un pakalpojumu iegādi, algas, elektrība, aizdevumi utt. Citiem vārdiem sakot, budžets ir sagatavots uzņēmuma aplēšu veikšanai naudas pozīcija nākotnē.
Parasti to saimnieciskās vienības sagatavo vienu gadu, bet, ja naudas plūsma nav stabila, tad uzņēmumi gatavojas sagatavot naudas budžetus reizi ceturksnī, mēnesī vai pat nedēļā, lai bizness varētu pārvaldīt savas naudas plūsmas atbilstoši prasībām .
Mērķi
- Kases budžeta primārais mērķis ir redzēt uzņēmuma nākotnes naudas stāvokli, lai vadība varētu novērtēt, kad nākotnē ir jāorganizē līdzekļi, lai uzņēmējdarbība netraucētu.
- Tā ir gatava arī pārbaudīt, vai ir pieejama liekā nauda, tad tās jāiegulda produktīvā veidā, lai maksimizētu uzņēmējdarbības atdevi.
- Turklāt viņi ir gatavi prognozēt naudas pārpalikumu / deficītu attiecīgajā periodā.
- Lai samazinātu uzņēmējdarbības izdevumus, kontrolējot uzņēmuma izdevumus.
Skaidras naudas budžeta piemērs
Kā sagatavot skaidras naudas budžetu?
Skaidras naudas budžeta sagatavošanai tiek izmantotas šādas metodes:
# 1 - kvītis un maksājuma veids
Kvītis un maksājuma veids ir vispopulārākā un vienkāršākā skaidras naudas budžeta sagatavošanas metode, galvenokārt īstermiņa budžets. Kvītīs un maksājuma metodē visi aprēķinātie ieņēmumi tiek pievienoti sākuma naudas atlikumam. Tad visi aprēķinātie skaidras naudas maksājumi tiek atskaitīti no sākuma naudas atlikuma summas, un aprēķinātie ieņēmumi un atlikušais atlikums pēc iepriekšminēto aprēķinu veikšanas atspoguļo naudas līdzekļu beigu atlikumu.
# 2 - Pielāgota peļņas un zaudējumu metode
Šo metodi izmanto, sagatavojot ilgtermiņa naudas budžetu. Šīs metodes sagatavošanas pamats ir peļņas un zaudējumu aprēķins. Saskaņā ar šo metodi tiek pieņemts, ka viss naudas atlikuma palielinājums un samazinājums ir uzņēmuma peļņa / zaudējumi.
Gatavojot peļņas un zaudējumu aprēķinu, no uzņēmējdarbības ienākumiem tiek atskaitīti dažādi izdevumi, piemēram, nolietojums, aktīvu pārdošanas zaudējumi, nemateriālā vērtība utt., Kas neietver faktiskus naudas maksājumus. Dažādi ienākumi, piemēram, peļņa no pamatlīdzekļu pārdošanas, tiek pievienoti ienākumiem, kas neietver faktiskos naudas ieņēmumus, lai aprēķinātu uzņēmējdarbības tīro peļņu.
Tātad, sagatavojot skaidras naudas budžetu saskaņā ar šo metodi, visi bezskaidras naudas izdevumi tiek pieskaitīti tīrajai peļņai, un no tā tiek atņemti visi bezskaidras naudas ienākumi. Pēc tam apgrozāmā kapitāla izmaiņas, kapitāla ieņēmumi un maksājumi, kā arī naudas plūsmas, kas saistītas ar finansējumu, tiek koriģētas, un pēc korekcijas summai tiek pievienots sākuma naudas atlikums, un pēc tam rezultāts ir naudas atlikums.
# 3 - Bilances metode
Naudas budžeta bilances metodē tiek sagatavota paredzamā bilance, kurā tiks iekļauti paredzamie aktīvi un saistības, izņemot naudas un tās ekvivalentu atlikumu. Ja aplēsto saistību kopsumma ir lielāka par aplēstajiem aktīviem, tad līdzsvarojošais skaitlis ir naudas un tās ekvivalentu slēgšana.
Bet, ja rezultāts ir pretējs, tad beigu bilanci sauc par overdraftu.
Skaidras naudas budžeta izmantošana
- Tie palīdz vadībai jau laikus uzzināt / novērtēt uzņēmuma naudas stāvokli attiecībā uz dažādiem finanšu periodiem.
- Skaidras naudas budžets norāda naudas prasību kapitālieguldījumiem.
- Tas palīdz īpašniekiem uzzināt skaidras naudas pārpalikumu, kas būs pieejams īstermiņa vai ilgtermiņa ieguldījumiem.
- Uzņēmuma nākotnes skaidras naudas pieejamība var būt zināma, jo pārdevēji izmanto atlaides, savlaicīgi samaksājot skaidru naudu.
- Plānojot akciju / obligāciju izpirkšanu, kļūst viegli, aprēķinot naudas stāvokli, jo skaidras naudas pieejamība ir zināma jau laikus.
- Ir arī svarīgi saglabāt uzņēmuma likviditāti. Tas ierosina minimālo skaidras naudas līmeni, kas uzņēmumam jāuztur, lai izpildītu paredzamās prasības un neparedzētos gadījumus.
