1. līmeņa kapitāla attiecība
1. līmeņa kapitāla attiecība ir pirmā līmeņa kapitāla (kapitāla, kas bankām ir pieejams, pamatojoties uz darbības turpināšanu) attiecība pret bankas svērto aktīvu proporciju. 1. līmeņa kapitāls ietver bankas pamatkapitālu, nesadalīto peļņu, uzkrātos citus visaptverošos ienākumus un iespējami konvertējamos un pastāvīgos bankas parāda instrumentus.
Paskaidrojums
- 2008. gada globālā finanšu krīze uzsvēra daudzu finanšu iestāžu vājās kapitāla un zaudējumu absorbcijas iespējas starptautiskā mērogā. Kapitāla aprēķināšanā tika novērotas neatbilstības dažādās ģeogrāfiskajās teritorijās un jurisdikcijās, kas samazināja kapitāla rādītāju salīdzināmību un satricināja uzticību ziņotajiem skaitļiem.
- Lai nodrošinātu kvalitatīva kapitāla rēķināšanu un finanšu iestāžu kapitāla rādītāju aprēķināšanas vienveidību, globālā banku uzraudzības komiteja - Bāzeles Banku uzraudzības komiteja - izdeva Bāzeles III vienošanos.
- Bāzeles III normās uzsvars tika likts uz banku zaudējumu absorbēšanas spējas palielināšanu, lai labāk sagatavotos finanšu krīzes notikumiem, nostiprinot banku kapitāla rādītājus. Bāzeles III normām bija nepieciešama minimālā pirmā līmeņa kapitāla attiecība 6% un kopējā kapitāla attiecība 8%. III līgums arī pieprasa bankām saglabāt kapitāla rezervi 2,5% apmērā, pārsniedzot kopējo kapitāla prasību 8%, lai nodrošinātu papildu komfortu.
Formula
- Ar risku svērtie aktīvi ir bankas aktīvi un atsevišķi ārpusbilances riska darījumi, kas svērti ar riska svērumiem, kas piešķirti konkrētām riska darījumu kategorijām saskaņā ar normatīvajām normām. Riskantākiem riska darījumiem tiek piešķirts lielāks svars, kas norāda uz lielāku kapitāla prasību, lai mazinātu zaudējumus, un otrādi.
- Jo lielāka ir bankas attiecība, jo lielāka būtu tās zaudējumu absorbēšanas spēja.
Komponenti
1. līmeņa kapitāls = pirmā līmeņa pamata kapitāls + papildu pirmā līmeņa kapitāls- Pirmā līmeņa pamata kapitāls (CET1) kapitāls - CET1 kapitāls ir bankas pamatkapitāls, un tajā ietilpst pašu kapitāls, nesadalītā peļņa un citi uzkrātie bankas ienākumi.
- Papildu pirmā līmeņa (AT1) kapitāls - AT1 kapitāls ietver noteiktu bankas konvertējamu un pastāvīgu parādu, jo tie nodrošina bankai darbības kapitālu.
VAI
- = 4,5% + 1,5%
- = 6%
Bāzeles III vienošanās koncentrējās uz banku pamatkapitāla palielināšanu. Rezultātā normas ierobežoja AT1 kapitāla daudzumu, ko var uzskatīt par pirmā līmeņa kapitāla aprēķināšanu, 1,5% apmērā no bankas riska svērtajiem aktīviem.
Piemērs
Apsveriet bankas piemēru, kurā tās riska svērtie aktīvi tiek noteikti 150 000 miljonu ASV dolāru apmērā. Summa, kas kvalificējama kā pirmā līmeņa kapitāls pēc regulatoru korekcijām, sasniedz USD 10 500 miljonus, savukārt CET1 kapitāls sastāv no USD 9500 miljoniem un AT1 kapitāls veido atlikumu 1000 miljonu USD apmērā.
To var aprēķināt šādi:
Alternatīvi,
- = ($ 9500 ÷ $ 150 000) + ($ 1000 ÷ $ 150 000)
- = 6,33% + 0,67%
- = 7%
1. līmeņa kapitāls pret 1. līmeņa aizņemto līdzekļu īpatsvaru
- 1. līmeņa kapitāla rādītājs nosaka bankas pirmā līmeņa kapitāla proporciju tās kopējos aktīvos, ieskaitot noteiktus ārpusbilances riska darījumus, pretstatā riska svērtajiem aktīviem, kas ņemti vērā, aprēķinot 1. līmeņa kapitāla rādītāju. Kopējie aktīvi, kas ņemti vērā bankas aizņemto līdzekļu īpatsvaru, nav riska svērti.
- Pirmā līmeņa sviras koeficientu ieviesa Bāzeles III normas, lai neļautu bankām pārmērīgi piesaistīt savu biznesu. Bāzele III nosaka minimālo pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu īpatsvaru 3%.
- Bankas, kuras tiek uzskatītas par pārāk lielām, lai izgāztos, un kuru sagaidīšana negatīvi ietekmēs pasaules ekonomiku kopumā, tiek klasificētas kā globāli sistēmiski svarīgas bankas (G-SIB). Minimālā pirmā līmeņa kapitāla un pirmā līmeņa sviras prasība G-SIB ir noteikta augstākā līmenī nekā citas bankas. Precīzs normatīvais minimums tiek noteikts katrā gadījumā atsevišķi katram G-SIB atsevišķi, ņemot vērā tādus faktorus kā bankas lielums un to relatīvā nozīme, tā savstarpējā saistība ar ekonomiku dažādās jurisdikcijās, infrastruktūras iespēju līmenis banka utt.
Secinājums
Bāzeles III normu rezultātā tika stingrākas 1. līmeņa kapitāla normas un tika ieviesta 1. līmeņa kapitāla īpatsvara proporcija, lai novērstu pārmērīgu aizņemto līdzekļu uzkrāšanos un palielinātu banku kapitāla spēju mazināt iespējamos zaudējumus no tā riska darījumiem. Stingrāka pirmā līmeņa kapitāla attiecība norāda uz bankas labāku spēju absorbēt zaudējumus. Tāpēc parasti ir īstais noteikums: jo augstāks rādītājs, jo īpaši CET1 kapitāla koeficients, jo labāk.
