Aktīvu saistību pārvaldība (definīcija) Metodes ar piemēriem

Kas ir aktīvu atbildības pārvaldība?

Aktīvu / pasīvu pārvaldīšana ir process, kas tiek definēts kā saistību dzēšana no uzņēmuma aktīviem un naudas plūsmām, un tā pareiza īstenošana samazina zaudējumu risku, ja saistības netiek samaksātas laikā. Uzņēmumiem jānodrošina, lai aktīvi un naudas plūsmas būtu pieejami laikā, kad tas nepieciešams, lai izvairītos no papildu procentiem un soda naudas. Labāka aktīvu / saistību pārvaldība palīdz gūt papildu biznesa peļņu.

Aktīvu atbildības pārvaldīšanas metodes

1) Aktīvu un atbildības atšķirību analīze

Starpība tiek definēta kā starpība starp likmēm jutīgiem aktīviem un likmēm jutīgām saistībām.

GAP = likmēm jutīgs aktīvs - likmēm jutīgas saistības GAP koeficients = likmēm jutīgs aktīvs / likmēm jutīgas saistības

2) Aktīvu seguma koeficients

Vēl viena svarīga attiecība, lai pārvaldītu aktīvus un saistības, ir aktīvu seguma koeficients, kas nosaka parādu atmaksai pieejamo aktīvu skaitu.

Aktīvu seguma koeficients = ((kopējais aktīvs - nemateriālais aktīvs) - (īstermiņa saistības - īstermiņa parāds)) / kopējais parāds

Jo augstāks aktīvu seguma koeficients, jo vairāk aktīvu, uzņēmumam nākas nomaksāt savu parādu. Uzņēmumiem šī attiecība ir vismaz lielāka par 1.

Aktīvu atbildības pārvaldības piemēri dažādās nozarēs

Tālāk ir sniegti dažādu nozaru piemēri.

# 1 - banku nozare

Bankas ir finanšu starpnieks starp klientiem un nākotnes centieniem. Bankas no klientiem ņem depozītu, par kuru tām ir jāmaksā procenti. No šiem noguldījumiem viņi sniedz aizdevumus, par kuriem saņem procentu ienākumus. Bankām ir jāīsteno stingra aktīvu un saistību pārvaldība, lai nodrošinātu starp neto procentu ienākumiem un nodrošinātu, ka tās jebkurā laikā var nomaksāt klientu noguldījumus.

# 2 - Apdrošināšanas sabiedrības

Apdrošināšanas sabiedrības nodrošina divu veidu apdrošināšanu: dzīvības un nedzīvības. Nedzīvības apdrošināšana ir īpašuma un transportlīdzekļu apdrošināšana. Apdrošināšanas sabiedrības saņem samaksu no citām pusēm, taču tām ir pienākums samaksāt noteiktu vienreizēju summu pēc vajadzības. Tāpēc viņiem būs jāpārliecinās, ka jebkurā brīdī viņiem ir pieejami līdzekļi šo saistību dzēšanai.

# 3 - Pabalstu plāns

Pabalstu plānos, piemēram, turpmākajos pensiju plānos, tiek izņemti daži līdzekļi no darbinieku algām, un pēc tam nākotnē jāmaksā šī summa ar pensijas laikā piemērojamo likmi. Šīm grupām jāpārliecinās, vai tām ir līdzekļi šo saistību izpildei.

Ieguvumi

Priekšrocības ir šādas:

• Tas palīdz uzņēmumu riska novērtēšanā un pārvaldībā.
• Efektīva aktīvu un saistību pārvaldība nodrošina likviditātes riska pārvaldību.
• Efektīva ALM aizsargā un palielina uzņēmuma peļņu un tīro vērtību.
• Tas palielina banku iestādes neto procentu ienākumus.
• ALM tiek izmantots, lai noteiktu dažāda veida riskus uzņēmumā.
• Tas palīdz pabeigt uzņēmuma īstermiņa un ilgtermiņa plānošanu.
• Tas palīdz stratēģēt jaunu produktu ieviešanu tirgū.

Ierobežojums

Zemāk ir ierobežojums:

• Ir arī citi kritēriji, kas jāņem vērā, lai pārbaudītu uzņēmuma riskus, izņemot aktīvu un saistību pārvaldību
• Dažreiz tas var būt maldinošs.
• Dažreiz risks ir labāks, jo augsts risks dod lielāku peļņu.

Svarīgi punkti, kas jāatzīmē

• Tās mērķis ir pārvaldīt risku, nevis novērst risku.
• Tas ir lēmuma pieņemšanas process, lai kontrolētu riskus un stabilizētu sistēmu, līdzsvarojot aktīvus un pasīvus.
• Uzņēmumiem vajadzētu būt pietiekamiem aktīviem, lai vienmēr nomaksātu saistības.
• Uzņēmumi var izmantot Gap analīzi un aktīvu seguma koeficientu, lai aprēķinātu šo pārvaldību.
• Banku nozarē to izmanto, lai novērstu aktīvu un saistību neatbilstības risku procentu vai likviditātes riska dēļ.

Secinājums

Aktīvu saistību pārvaldība ir svarīgs jēdziens, kas tiek izmantots dažādās nozarēs, galvenokārt banku un apdrošināšanas nozarē. Efektīva aktīvu pārvaldības politikas sistēma var palielināt banku rentabilitāti, palielinot tīros procentu ienākumus.

Labāku skatu var uzskatīt par koordinētu procesu, kurā bilances posteņi tiek apvienoti pareizajā kombinācijā. Metodes būtība, ka uzņēmumiem jābūt pietiekamiem aktīviem, lai nomaksātu saistības. Aktīvu saistību pārvaldība ir sistemātiska pieeja, kas var nodrošināt aizsardzību pret riskiem, kas var rasties no aktīvu un saistību neatbilstības.