Galvenā atšķirība starp EBITDA un neto ienākumiem ir tā, ka EBITDA attiecas uz uzņēmuma peļņu, kas gūta attiecīgajā periodā, neņemot vērā procentu izdevumus, nodokļu izdevumus, nolietojuma izdevumus un amortizācijas izdevumus, savukārt tīrie ienākumi attiecas uz uzņēmuma ienākumiem, kas ir periodā nopelnīti, ņemot vērā visus uzņēmumam radušos izdevumus.
Starpība starp EBITDA un neto ienākumiem
Peļņa pirms procentiem, nodokļiem, nolietojuma un amortizācijas (EBITDA) ir metode, ko bieži izmanto, lai atrastu uzņēmumu un nozaru rentabilitāti. Tas ir ļoti līdzīgs neto ienākumiem ar dažiem papildu ienākumu, kas nav saistīti ar ienākumiem, palielinājumu. EBITDA ir rādītājs, ko izmanto, lai veiktu salīdzinošu analīzi dažādiem uzņēmumiem.
Tas ir viens no galvenajiem finanšu instrumentiem, ko izmanto, lai novērtētu uzņēmumus ar dažādu izmēru, struktūru, nodokļiem un nolietojumu.
- EBITDA = EBIT + nolietojums + amortizācija vai
- EBITDA = tīrā peļņa + nodokļi + procenti + nolietojums + amortizācija
Vienkārši sakot, nolietojums ir materiālo aktīvu vērtības samazināšanās laika gaitā, kā rezultātā materiālie aktīvi nolietojas.
Amortizācija ir finanšu metode, ko izmanto, lai pakāpeniski samazinātu uzņēmuma nemateriālo aktīvu vērtību.
Neto ienākumus bieži izmanto, lai uzzinātu uzņēmuma kopējo peļņu vai peļņu. To var aprēķināt, uzņēmuma ieņēmumiem atņemot uzņēmējdarbības izmaksas.
- Neto ienākumi = ieņēmumi - uzņēmējdarbības izmaksas
Uzņēmējdarbības izmaksas ietver visus nodokļus, procentus, kas jāmaksā uzņēmumam, aktīvu nolietojumu un citus izdevumus. Tātad tīrie ienākumi ir uzņēmuma ienākumi, ņemot vērā visus atskaitījumus un nodokļus.
EBITDA ir nedaudz līdzīga tīrajam ienākumam, jo abas to vērtības var mainīties, jo uzņēmumi var manipulēt ar dažiem to aprēķināšanā iesaistītajiem elementiem.
EBITDA pret neto ienākumu infogrāfiju
Galvenās atšķirības starp EBITDA un neto ienākumiem
Šeit ir galvenās atšķirības starp tām.
- One of the key differences is the usage of depreciation and amortization. EBITDA is an indicator that calculates the profit of the company before paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization. On the other hand, net income is an indicator that calculates the total earnings of the company after paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization.
- EBITDA is used as an indicator to find out the total earning the potential of a company. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share of the company.
- EBITDA can be measured by adding depreciation and amortization to EBIT or by adding interests, taxes, depreciation and amortization to net profit. Net income, on the other hand, is calculated by subtracting revenue from the overall cost of doing the business.
- With EBITDA is basically used for start-up companies to see how they are performing. Net income, on the other hand, is used pervasively in all circumstances to understand the financial health of a company.
- EBITDA is used to find out the earning potential of the company. That’s why when investors look at a new company, they calculate EBITDA. EBITDA is also pretty easy to use since there’s no depreciation and amortization involved. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share if the company has issued any shares. Just by dividing the net income by the number of outstanding shares, we can get the EPS.
Comparative Table
|
Basis for Comparison |
EBITDA |
Net income |
|
Definition |
EBITDA is an indicator used for calculating a company’s profit-making ability. |
Net income is an indicator which is used to calculate company’s total earnings. |
|
Used |
To calculate the earning potential of the company. |
To calculate earnings per share (EPS). |
|
Calculation |
EBITDA = EBIT + Depreciation + Amortization Or EBITDA = Net Profit + Taxes + Interest + Depreciation + Amortization |
Net income = Revenue - Cost of doing business |
|
Result |
Calculation of income generated by the company without deducting any expenses like interest, tax, depreciation, and amortization. |
Calculation of total earnings of the company after reducing all the expenses. |
Conclusion
When we look at these terms, they are both indicators that can be adjusted by the companies. But still, the investors look into both of these indicators for making trading decisions so that they can get an idea about the big picture of the company.
Since these two are calculated by using the income statement, the investors should use other ratios as well to cross-check how a company is doing. One or two indicators can provide enough information, but to take the decision to invest in a company based on that isn’t prudent. That’s why investors should use ROIC, ROE, Net Profit Margin, Gross Profit Margin, etc.
Along with that they should also look at other financial statements like the balance sheet and the cash flow statement.