Naudas plūsmas definīcijas prognozēšana
Naudas plūsmas prognozēšana ir biznesa vadības prognozēšana vai paredzēšana naudas ieplūšanai un aizplūšanai uz nākamo periodu, lai pārliecinātos, ka uzņēmumam būs pietiekami daudz līdzekļu, lai regulāri veiktu darbības, un, ja ir kāds iztrūkums, tad ir jāplāno alternatīvi uzņēmējdarbības finansēšanas avoti.
Parasti šāda prognoze tiek sagatavota 12 mēnešu periodam, un to pastāvīgi uzrauga, pamatojoties uz biznesa situācijām, un attiecīgi maina. Piemēram, maza izmēra uzņēmumam būs sava prognoze pat uz nedēļas periodu, turpretī izveidota firma ar lielu naudas plūsmu to var sagatavot reizi mēnesī.
Mērķi
Naudas plūsmas prognozēšanas mērķis ir izprast uzņēmuma likviditātes stāvokli. Tas palīdzēs uzzināt, kāds varētu būt iespējamais naudas atlikums nākotnē. Tas palīdz izsekot naudas ieplūdei un aizplūšanai. Tas arī palīdz novērtēt naudas vajadzības uzņēmējdarbības veikšanai un pieejamos avotus tā finansēšanai. Tā ir proaktīva pieeja līdzekļu pārvaldībai.
Šis vingrinājums palīdz noteikt iespējamo naudas atlikuma deficītu daudz agrāk un darbojas kā brīdināšanas sistēma. Tas palīdz plānot naudas aizplūšanu, piemēram, maksājumus piegādātājiem, darbinieku algas utt. Tas arī palīdz nopirkt kredīta dienas no piegādātājiem, ja viņi paredz skaidras naudas atlikuma iztrūkumu.
Tas palīdz vadībai koncentrēties uz klientu debitoru parādiem, ilgi gaidāmajām nodevām un neatmaksātajām summām var sekot līdzi naudas ieplūdes nolūkā. Netieši šī prognozēšana palīdz uzlabot uzraudzības sistēmu.
Naudas plūsmas prognozēšana ir daļa no finanšu plānošanas un plānošanas, un tā palīdz arī meklēt līdzekļus ārēji no bankām vai finanšu iestādēm.
Naudas plūsmas prognozēšanas metodes
Ir divas metodes -
- Tiešā metode: to izmanto īstermiņa prognozēšanas nolūkos. Tās pamatā ir paredzamā tiešā naudas ieplūde un aizplūde nākamajā periodā. Tas palīdz uzzināt naudas plūsmas stāvokli dažādos laika posmos nākotnē. Šīs prognozēšanas metodes ievads ir naudas ieņēmumi un maksājumi.
- Netiešā metode : to izmanto ilgtermiņa prognozēšanai, biznesa plānošanai, un tā ir saistīta ar biznesa stratēģijām un mērķiem. To iegūst, pamatojoties uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu / bilanci un apgrozāmā kapitāla kustību prognozēšanas periodā.
Naudas plūsmas prognozēšanas piemērs
Audumu ražotājs XYZ Inc. prognozē savu naudas plūsmu 3 mēnešu periodam, pamatojoties uz šādiem datiem. Naudas pozīcijas sākuma atlikums ir 450 USD.
- Ieņēmumi 3 mēnešu periodā (75% no pārdošanas skaidrā naudā un 25% kredītā; kredīta periods ir viens mēnesis). Jan - 2500 USD, februāris - 3000 USD un Mar - 4000 USD.
- Izejvielu iegāde (80% no pirkuma tiek apmaksāta skaidrā naudā un 20% kredītā; kredīta periods ir 2 mēneši). Jan - 1800 USD, februāris - 2300 USD un Mar - 3100 USD.
- Darbaspēka izmaksas, kas samaksātas naudā. Jan - 300 USD, februāris - 400 USD un Mar - 500 USD.
- Citas izmaksas, kas apmaksātas skaidrā naudā. Jan - 100 USD, februāris - 100 USD un Mar - 200 USD.
Svarīgums
- Tas palīdz vadībai ieskatīties biznesa nākotnē un palīdz viņiem pieņemt lēmumus par uzņēmējdarbības rezultātiem un pārvaldīt uzņēmējdarbības līdzekļus.
- Tas palīdz izprast atšķirību starp naudas plūsmu un peļņu un palīdz formulēt soļus, lai abi elementi būtu tuvu.
- Tas palīdz kontrolēt izdevumus, lai naudas plūsmas stāvoklis būtu stabils. Tas palīdz efektīvi pārvaldīt līdzekļus un darbojas kā pārbaude un padara izdevumus atbildīgākus.
- Tas ir svarīgi, jo, ja uzņēmumam ir nepietiekama naudas plūsma un ja tam ir likviditātes problēmas, tad pastāv iespēja, ka tas var kļūt maksātnespējīgs, veikt visus piesardzības pasākumus, šis uzdevums palīdz vadībai izveidot pareizu kontroli pār uzņēmējdarbību.
Naudas plūsmas prognozēšanas priekšrocības
- Lai prognozētu naudas plūsmu, jāprognozē arī ienākumi un nākamā perioda izdevumi. Tas ir noderīgi, lai prognozētu finansiālo stāvokli, un sniegums, un vadība jau iepriekš zinās iespējamās darbības, kas jāveic uzlabošanai.
- Šī prognoze palīdz uzzināt, iespējams, pieejamo naudas līdzekļu atlikumu nākotnē, pamatojoties uz kuru vadība var plānot kapitālieguldījumus un lielākus iepirkumus.
- Tas palīdz izsekot pienākošos debitoru parādus no klientiem un maksājumus piegādātājiem. Pastāvīgi var sekot līdzi klientiem, lai pārliecinātos, ka nauda tiek saņemta laikā, kā arī, pamatojoties uz prognozēto skaidras naudas stāvokli, tas varētu palīdzēt izlemt iegādāties vairāk kredītdienu no piegādātāja.
- Tas ir noderīgi scenāriju analīzei; tas palīdz izdomāt iespējamos veidus, kā nopelnīt un iztērēt, plānot izdevumus utt.
- Ja uzņēmējdarbība lēš, ka ir skaidras naudas pārpalikums, tas palīdz izlemt par pareiziem ieguldījumu kanāliem vai turpmāku uzņēmējdarbības paplašināšanu.
Trūkumi
- Tas ir balstīts uz pieņēmumu un iespējamiem rezultātiem, un nav skaidrs, vai notikums var notikt saskaņā ar prognozēm, vienmēr var būt novirze no prognozēm, un vadībai vienmēr vajadzētu ņemt vērā šo ārkārtas situāciju.
- Visticamāk, ka prognozes piešķir vadībai pārliecību un drošību un jebkuras būtiskas novirzes no tām, un, ja bizness nav gatavs ar to saskarties, tas var radīt problēmas darbībā.
- Tas ir aprēķins, un visi neparedzētie notikumi un neplānotie izdevumi var izraisīt milzīgu naudas aizplūšanu, kas var izraisīt negatīvu naudas plūsmu, un tas var palielināt saistības.
- Naudas plūsma tiek iegūta, pamatojoties uz citiem elementiem, piemēram, ieņēmumiem, izdevumiem utt., Jebkurām izmaiņām tajos būs tieša ietekme uz prognozēto naudas plūsmu.
- Ilgtermiņa prognozētā naudas plūsma ir tālu no realitātes. Dažreiz tas var maldināt lēmumu pieņēmējus, jo tas ir tikai aprēķins.
- Prognoze ir atkarīga no pieņēmumiem. Prognozēšanā iesaistītajiem cilvēkiem pēc pienācīgas analīzes jāpārliecinās, ka visi pieņēmumi ir ņemti vērā, un visiem pieņēmumu atjauninājumiem jāpiešķir naudas plūsma (piem., Procentu likme, nodokļu likme, inflācijas līmenis, dažādi kas regulē finanšu likumus utt.
Secinājums
Naudas plūsmas prognozēšana ir viens no biznesa plānošanas vingrinājumiem, un tas ir ļoti nepieciešams, lai izprastu naudas plūsmas stāvokli un pieņemtu lēmumus saistībā ar likviditātes stāvokli, finanšu sniegumu un to uzraudzītu. Tas darbojas kā pārbaude, kā vadība veic uzņēmējdarbību ar pietiekamiem līdzekļiem un plāno to izdevumus. Prognozes ir aplēses, un novirze no tā vienmēr būs, tā darbojas tikai kā ceļvedis, paredzot nākotnes naudas plūsmas stāvokli un likviditāti.
