Kāds ir 3 paziņojumu modelis?
3 pārskatu modelis ir finanšu modelēšanas veids, kas savieno trīs galvenos finanšu pārskatus, piemēram, peļņas vai zaudējumu aprēķinu, bilanci un naudas plūsmas pārskatu, un sagatavo dinamiski saistītu vienu finanšu modeli, ko izmanto kā tādu sarežģītu finanšu modeļu pamatu kā sviras izpirkšana, diskontēta naudas plūsma, apvienošanās modeļi un citi finanšu modeļi.
Paskaidrojums
3 pārskatu modelis ir sarežģīts finanšu modelis, kas apvieno trīs kritiskos finanšu pārskatus, piemēram, peļņas vai zaudējumu aprēķinu, bilanci un naudas plūsmas pārskatu, un visus trīs apvieno vienā finanšu modelī. Šis modelis darbojas kā pamats turpmākajiem kritiskajiem modeļiem, piemēram, DCF novērtēšanai, apvienošanās un pārņemšanas modeļiem utt. To izmanto arī scenāriju un jutīguma analīzei. Šo modeļu galvenā lietderība ir tāda, ka vienā Excel failā mēs vienlaikus varam uztvert trīs apgalvojumu pamatus. Ir mazāks nepareizu formulu savienojumu risks. Tas izskatās sakārtotāks, ja visa lieta tiek parādīta vienā Excel failā, nevis tiek izmantoti trīs dažādi modeļi. Tas nodrošina arī uzlabotu daudzuzņēmumu organizāciju konsolidācijas jomu.
Colgate soli pa solim 3 varat uzzināt no šīs saites - Finanšu modelēšana programmā Excel.
Kā izveidot 3 paziņojuma modeli?
3 pārskatu modelim ir nepieciešami vairāki soļi, lai visus trīs finanšu pārskatus galu galā integrētu vienā modelī. Nepieciešamās darbības ir šādas:
1. darbība: vēsturiskās informācijas apkopošana vai apkopošana no finanšu pārskata vienā Excel failā
Šajā posmā finanšu informācija tiek iegūta no uzņēmuma tīmekļa vietnes vai viņu paziņojuma presei, un tā tiek uzskatīta par vēsturisku informāciju. Šie dati tiek vai nu lejupielādēti vienā Excel failā, vai arī tajā tiek ielīmēti kopijas. Pēc tam Excel fails ir nedaudz jāformatē, lai dati būtu lasāmi un saprotami.
2. solis: pieņēmumu noteikšana, kas noteiks prognozēšanu
Tagad, kad mūsu Excel failā ir vēsturiskie dati, mēs varam ieviest dažas formulas, lai aprēķinātu vai novērtētu uzņēmuma vēsturisko darbību. Tādus rādītājus kā starpības, ieņēmumu pieaugums, kapitālie izdevumi un apgrozāmā kapitāla aprēķins var tikt uzskatīti par sekojošiem.
3. solis: ienākumu pārskata prognozēšana
Pēc visiem ņemtajiem pieņēmumiem tagad ir jāprognozē peļņas vai zaudējumu aprēķins. Viss sākas no ieņēmumiem un mācībām tagad līdz EBITDA aprēķināšanai. Šajā posmā mums ir nepieciešamas arī atbalsta plānošanas metodes darbības procesu un pamatlīdzekļu finansēšanai.
4. solis: kapitāla aktīvu prognozēšana
Šeit tiek prognozēts par tādiem aspektiem kā rūpnīca un mašīnas, īpašums, un tikai pēc tam var pārtraukt modeļa ienākumu pārskata daļu. Šeit tiek ņemta vērā pēdējā perioda beigu bilance un pēc tam tiek pievienoti kapitālie izdevumi vai atskaitīts nolietojums, lai iegūtu galīgo beigu bilanci.
5. solis: finansēšanas aktivitātes prognozēšana
Šeit mums ir jāizveido parāda plāna grafiks, lai aprēķinātu procentu izdevumus peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Arī šeit mēs ņemam vērā pēdējā perioda beigu bilanci un pēc tam tam pievienojam pamatsummas vērtības pieaugumu vai samazinājumu, lai noslēgtu noslēguma bilanci.
6. solis: Bilances prognozēšana
Šeit mēs ņemam vērā bilances informāciju un apgrozāmā kapitāla elementus, kas tiek prognozēti šeit, ņemot vērā pieņēmumus, piemēram, vidējās apmaksājamās dienas, vidējie debitoru parādi, krājumu pagriezieni utt. Kapitāla aktīvi nāk no iepriekš minētā grafika. Šeit naudas atlikums netiek prognozēts vai pabeigts, kas ir 3 pārskata modeļa pēdējais solis.
7. darbība: naudas plūsmas pārskata aizpildīšana
Trīs pārskatu modelēšanas pēdējais posms ir naudas plūsmas pārskata aizpildīšana. Šis paziņojums prasa vienkārši saistīt iepriekšējos posteņus, kas aprēķināti, lai iegūtu skaidras naudas atlikumu. Ir trīs galvenās sadaļas: skaidrā nauda no operācijām, nauda no investīciju darbības un skaidra nauda no finansēšanas darbības. Tādējādi, sasaistot šos trīs ar citiem paziņojumiem, mēs nonākam pie galīgā kases / bankas atlikuma.
Piemērs
Tagad ir pievienota veidne, kas saistīta ar 3 paziņojumu modeli, pamatojoties uz Excel. Šeit mēs esam iekļāvuši vēsturiskos datus līdz 2020. gadam un prognozējuši, pamatojoties uz tiem pašiem līdz 2025. gadam. Ir izmantoti trīs galvenie finanšu pārskati: peļņas un zaudējumu aprēķins, bilance un naudas plūsmas pārskats. Galu galā mēs esam pievienojuši arī grafika plānu, un veidnes sākumā ir ņemti vērā pieņēmumi.
Pieejas
Lai izveidotu 3 paziņojumu modeli, ir jāveic pieci soļi, un mēs paļaujamies uz savu bāzi, pamatojoties uz vēsturisko. Pieņēmumi ir būtiski, jo mums jāpieņem daudzi faktori, piemēram, pieauguma temps, procentu likme utt.
- Tādējādi pirmā un vissvarīgākā pieeja ir mūsu pieņēmumi, kas nozīmē, kā bizness virzīsies pats prognozētajā periodā.
- Tālāk nāk peļņas vai zaudējumu aprēķins, kas ir peļņas un zaudējumu kopsavilkums, un tādējādi, pamatojoties uz vēsturiskajiem datiem, tiek prognozēta nākotne.
- Pēc tam mums ir bilance, kas izskaidro uzņēmuma stāvokli konkrētā laika brīdī. Tāpat kā peļņas un zaudējumu aprēķins arī šeit, pamatojoties uz vēsturiskajiem datiem, mēs prognozējam turpmāko periodu.
- Pēc tam no iepriekš minēto divu pārskatu datu punktiem mēs izveidojam naudas plūsmas pārskatu, kas ir mūsu 3 pārskatu modelēšanas galīgais mērķis. Daži dati tiek aizpildīti no peļņas un zaudējumu aprēķina un bilances. Tādējādi mēs atrodam, ka visi trīs apgalvojumi ir saistīti viens ar otru. Tas parāda dažādus skaidras naudas līmeņus no operācijām, investīciju aktivitātes un finansēšanas darbības un visbeidzot nonāk kā beigu naudas atlikums vai neto naudas atlikums.
- Trīs paziņojumu modeļa pēdējā daļa ir atbalsta grafiki, kas palīdz aprēķināt nolietojumu vai procentus un citus šādus faktorus.
Secinājums
3 paziņojumu modelis ir ļoti dinamiska modelēšana, lai visus galvenos finanšu pārskatus integrētu vienā Excel failā. Tas padara darbu organizētāku un ērtāku un samazina cilvēcisko kļūdu iespējamību. Tas ir ļoti izšķirošs modelis, ko izmanto moduļu prognozēšanai. Tas ir arī ļoti lietotājam draudzīgs, un, tā kā to izveido, izmantojot Excel, tas ir viegli saprotams visiem.
