Atliktā nodokļa anuitāte (definīcija, formula) Piemēri ar aprēķiniem

Kas ir nodokļu atliktā anuitāte?

Ar nodokli atliktā mūža rente ir darbinieka pensijas plāns, kurā gan darba devējs, gan tā darbinieks iegulda uzkrājumu plānā ilgtermiņa ieguldījumu pieauguma nolūkā, un tas piedāvā dažādus ieguvumus, piemēram, 50 gadu vecumu plus panākšanu, mūža panākšanu, nodokļus un ieguldījumus iespējas.

Paskaidrojums

Tā ir liela priekšrocība, ka nodoklis nav jāmaksā šobrīd, tāpēc mēs to varam saukt par nodokļu pasargātu mūža renti. Šis mūža rentes veids ir divu veidu, pirmais - viena maksājuma rente, bet otrs - maksājuma rentes sērija. Viena maksājuma mūža rentē vienreizēju maksājumu veic ieguldītājs, turpretī virknē maksājumu mūža rentes maksājumus veic ar vienādiem intervāliem.

  • Nodokļu atlikto rentes plānu parasti izmanto, lai pārvaldītu apdrošināšanas sabiedrības.
  • Tirgū pastāv daudzu gadu rentes ar atšķirīgām iezīmēm un priekšrocībām.
  • Saskaņā ar likumā noteiktajiem noteikumiem līdz 59,5 gadu vecumam ieguldītāji nevar izņemt naudu, ja ieguldītājs to dara, tad par naudas izņemšanu var tikt uzlikts sods.
  • Procentu summa tiek uzkrāta un atlikta ar nodokli, līdz ieguldītājs saņem naudu.
  • Daži uzņēmumi dod iespēju saviem darbiniekiem ieguldīt nodokļu atliktā mūža rentes plānā no savas ilgtermiņa izaugsmes algas.

Formula

Tālāk ir sniegta formula atliktā nodokļa rentes aprēķināšanai.

Atliktā nodokļa anuitāte = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = summa
  • i = procentu likme
  • n = maksājumu skaits

Atlikto nodokļu piemaksu piemēri

Turpmāk sniegts atliktā mūža rentes piemērs.

1. piemērs

Y kungs no sava darba devēja ierosināja depozītu 500 USD mēnesī, sākot no 55 gadu vecuma līdz Y kunga aiziešanai pensijā, teiksim, pensionēšanās vecums ir 65 gadi. Ja procentu likme ir 3% mēnesī, kāda būs mūža rentes vērtība 10 gadu beigās?

  • Summa (A): 500 ASV dolāri
  • Procentu likme (i): 0,0025
  • Maksājumu skaits (n): 120

Šeit i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Annuitātes vērtības aprēķins ir šāds -

  • Atliktā nodokļa anuitāte = 500 USD * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
  • = 69 870,71 USD

Tādējādi mūža rente Y kunga 10 gadu beigās būs 69870,71 USD / -

2. piemērs

Pāvans kungs no sava darba devēja ierosināja depozītu 3000 USD ceturksnī, sākot no 50 gadu vecuma līdz Pāvana kunga aiziešanai pensijā, teiksim, pensionēšanās vecums ir 60 gadi. Ja procentu likme tiek palielināta par 6% reizi ceturksnī, kāda būs mūža rentes vērtība 10 gadu beigās?

  • Summa (A): 3000 USD
  • Procentu likme (i): 0,015
  • Maksājumu skaits (n): 40

Šeit i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Annuitātes vērtības aprēķins ir šāds -

  • Atliktā nodokļa anuitāte = 3000 USD * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = 162 804 USD

Tādējādi mūža rente Pāvana kunga 10 gadu beigās būs 162 804 USD / -

3. piemērs

Devananda kungs pusgadā uzsāka depozītu no darba devēja 5000 ASV dolāru apmērā, sākot no 45 gadu vecuma līdz Devananda kunga aiziešanai pensijā, teiksim, 60 gadu vecumā. Pieņemsim, ka procentu likme ir 8% pusgadā. Kāda būs rentes vērtība 15 gadu beigās?

  • Summa (A): 5000 USD
  • Procentu likme (i): 0,020
  • Maksājumu skaits (n): 30

Šeit i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Annuitātes vērtības aprēķins ir šāds -

  • Atliktā nodokļa anuitāte = 5000 USD * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = 202 840,40 USD

Tādējādi mūža rente Devananda kunga 15 gadu beigās būs 202840,40 USD / -

4. piemērs

Mr Abhinay uzsāka depozītu no sava darba devēja USD 8000 gadā, sākot no 55 gadu vecuma līdz brīdim, kad Abhinay kungs aiziet pensijā, teiksim, pensionēšanās vecums ir 60 gadi. Pieņemsim, ka procentu likme tiek palielināta par 8% gadā. Kāda būs mūža rentes vērtība 5 gadu beigās?

  • Summa (A): 8 000 USD
  • Procentu likme (i): 0,08
  • Maksājumu skaits (n): 5

Annuitātes vērtības aprēķins ir šāds -

  • Atliktā nodokļa anuitāte = 8000 USD * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = 46932,81 USD

Tādējādi Abhinay kunga mūža rente 5 gadu beigās būs 46932,81 USD / -

Atliktā nodokļa gada rentes priekšrocības

  • Investoram nodoklis ir jāmaksā tikai vienu reizi, kad viņš atsauc mūža rentes summu.
  • Iemaksas summai nav ierobežojumu neatkarīgi no tā, kādu summu ieguldītājs vēlas ieguldīt; viņš var ieguldīt.
  • Šī mūža rente ieguldītājam un viņa laulātajam sniedz mūža labumu.
  • Šī mūža rente, kurai ir nāves pabalsts, pieņem, ka ieguldītājs nomirst starp mūža rentes līgumu; summu saņem nominants.
  • Lielākā daļa apdrošināšanas sabiedrību garantē pamatsummas zaudēšanu.

Nodokļa atliktā gada rentes trūkumi

  • Investoram ir jāsedz papildu maksas, piemēram, komisijas maksa, administratīvās maksas, finansēšanas izdevumi utt.
  • Lielus ienākumus ieguldītājs var nopelnīt, ieguldot naudu akciju tirgū, nevis ieguldot mūža rentē.
  • Ieguldītājs nevar izņemt naudu mūža rentes termiņa laikā, un, ja tas tiek izņemts, soda nauda jāmaksā par pirmstermiņa izņemšanu.

Izņemšanas iespējas

Kad ieguldītājs sasniedz 59,5 gadu vecumu, maksājumu var saņemt vienā no trim tālāk aprakstītajiem veidiem:

  1. Vienreizēja summa: izmantojot šo iespēju, ieguldītājs saņems vienreizēju ar nodokli apliekamu maksājumu.
  2. Annuitizācija: Izmantojot šo iespēju, ieguldītājs saņem ikmēneša, ceturkšņa vai gada maksājumu līdz nāvei.
  3. Sistemātiska izņemšana: izmantojot šo iespēju, summa tiks periodiski samaksāta.

Secinājums

  • Atliktā nodokļa anuitātes plāns ir sava veida ieguldījumu plāns, kurā ienākuma nodoklis no ieguldījumu ienākumiem netiek iekasēts ieguldījumu termiņa laikā, un visas tā saistības tiek atliktas līdz termiņa beigām.
  • Ar nodokli atliktā mūža rente ir līgums starp ieguldītāju un apdrošināšanas sabiedrību, kurā apdrošināšanas sabiedrība saņem naudu no ieguldītāja un maksā procentus par iepriekš noteiktu likmi uz noteiktu laiku.
  • Investors noslēdz šo līgumu, lai ietaupītu naudu nākotnei.
  • Ieguldītājs saņem nodokļu atvieglojumu par līguma periodu kā atlikto nodokli nopelnīšanas veidā.
  • Ienākumi no šī līguma tiks aplikti ar nodokļiem kā parastie ienākumi no naudas izņemšanas.
  • Pēc ieguldītāja nāves naudu saņēmējs saņems un ar nodokli aplēsīs saņēmēja rokās.

Interesanti raksti...