Kas ir algas nodokļi?
Algas nodokļi ir likumā noteiktie atskaitījumi, ko darba devējs veic no darbinieka periodiskās algas un algas, un parasti šādiem ieturējumiem gan darba devēja, gan darbinieka iemaksas pārsvarā ir vienādas. Lielākajā daļā valstu šos nodokļus iekasē nodokļu iestādes no attiecīgajiem darba devējiem un iemaksā centrālās valdības kasē par cilvēku labklājības shēmām, infrastruktūras attīstību utt.
Primārie algas nodokļi Lielbritānijā, ASV ir sociālā apdrošināšana, valsts apdrošināšana / pašnodarbinātā ienākuma nodokļi.
Komponenti
Komponenti ir apspriesti turpmāk:
# 1 - sociālās apdrošināšanas nodoklis
Sociālā nodrošinājuma nodoklis tiek atskaitīts no darbinieka algas vai algas, un darba devējam ir jāmaksā arī sociālās apdrošināšanas nodoklis, kas nozīmē, ka darba devējs ir atbildīgs par gan darbinieka, gan darba devēja sociālās apdrošināšanas nodokļa iemaksas iesniegšanu valdībā. Rezultātā sociālās apdrošināšanas nodoklis ir gan darbinieka pieļaujamais ieturējums, gan darba devēja izdevumi.
Sociālās apdrošināšanas nodokļi tiek iekasēti pēc fiksētas procentuālās daļas, nepārsniedzot tikai noteiktu ienākumu robežu. Šie nodokļi rūpējas par pensijas pabalstiem, invaliditāti un dažādiem citiem pilsoņu pabalstiem Amerikas un Eiropas valstīs.
# 2 - Valsts apdrošināšanas nodoklis
Valsts apdrošināšanas nodoklis tiek ieturēts arī no darbinieka algas vai algas, un darba devējam ir jāmaksā arī 1. un 2. klases valsts apdrošināšanas algas nodokļi. Citiem vārdiem sakot, darba devējs ir atbildīgs par valsts apdrošināšanas nodokļu samaksu valdībai gan darbiniekam, gan darba devējam. Darba devējs nodokļu deklarācijās var pieprasīt šo izdevumu atskaitīšanu, un tas ir pieļaujams izdevums nodokļu vajadzībām. Lai saprastu par valsts apdrošināšanas algas atskaitījumiem Lielbritānijā, sapratīsim piemēru;
Gemma strādā black plc. Viņai 2018./19. Gadā tiek izmaksāti 48 000 mārciņu. Mums jāaprēķina gemma valsts apdrošināšanas darbinieka un darba devēja iemaksa.
Darbinieka ieguldījums:
- £ (45 000-8 164) = £ 36 836 x 12% (galvenais) = 4420 £
- £ (48 000-45 000) = 3000 £ x 2% (papildus) = 60 £
- Kopējais darbinieku ieguldījums = 4480 mārciņas
Darba devēja ieguldījums:
- £ (48 000-8 164) = 39 836 x 13,8% = 5497 mārciņas
# 3 - parastais ienākuma nodoklis
Tie ir regulārie ikmēneša nodokļu ieturējumi no darbinieka algas vai mēneša algas atbilstoši federālās valdības noteiktajiem nodokļu likumiem. Tie tiek aprēķināti gada sākumā un periodiski tiek atskaitīti, lai darbinieki gada beigās nejustu apgrūtinājumu, samaksājot uzkrātos nodokļus, un varētu pieprasīt arī summu, ja tā tiek pārsniegta. Aprēķinot šos nodokļus, par visiem atskaitījumiem un piemaksām rūpējas saskaņā ar darbinieka deklarāciju gada sākumā. Tie nodrošina regulārus valdības ieņēmumus periodiski un mazāku izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.
Priekšrocības
Dažas priekšrocības ir šādas:
- Tie attiecas uz visām algām līdz noteiktas summas maksimālajai robežai, kur ietilpst lielākā daļa cilvēku ienākumu. Tāpat atšķirībā no iedzīvotāju ienākuma nodokļa algas nodokļos nav iekļauti nekādi atskaitījumi, atbrīvojumi un kredīti, kas sašaurina nodokļa bāzi. Tas nozīmē, ka šie nodokļi var radīt lielu ieņēmumu apjomu bez lielām investīcijām un apgrūtinājumiem, kas galu galā secina, ka tiem ir plašs raksturs.
- Šie nodokļi lielākajā daļā valstu tiek regulāri iekasēti no darbinieku algām, ņemot vērā darbinieku ienākumu un ieguldījumu deklarāciju gada laikā. Tas novērš nevajadzīgu dokumentāciju darbinieku deklarāciju aizpildīšanas laikā un ietaupa laiku gan nodokļu iestādēm, gan vērtētājam. Izmantojot šo procesu, darbinieks var pieprasīt algas nodokļa pārsniegumu, kas samaksāts kā atmaksa, atgriežoties valdībā.
- No tiem ir ļoti grūti izvairīties, jo visi šie atskaitījumi tiek veikti sākotnēji un sākotnēji no darbinieka algas vai algas ar noteiktu procentuālo daļu un tiek iesniegti federālajai valdībai ar pienācīgu ierakstu uzturēšanu.
Problēmu zonas un iespējamie risinājumi
- Darba devēju algas nodokļi, piemēram, sociālās apdrošināšanas iemaksas, pēc būtības ir regresīvs nodoklis, kas nozīmē, ka jo vairāk ienākumu indivīds nopelna mazāku procentu no algas nodokļiem, ko viņš maksā federālajai valdībai, jo tos iekasē tikai līdz fiksētam ienākumu maksimālās robežas noteiktam procentam ko katru gadu nosaka federālās valdības nodokļu iestādes. Piemēram, darbinieks Anny, kurš gadā maksā 75 000 mārciņu, maksā fiksētu procentuālo netiešo darbinieka sociālās apdrošināšanas algas nodokli, bet darbinieka zaķis, kas gadā maksā 300 000 mārciņu, maksā arī tādu pašu iemaksu procentu, bet tikai līdz fiksētajam slieksnim. teiksim 100 000 mārciņu, kas nozīmē, ka kopējā algas nodokļa procentuālā attiecība pret kopējiem ienākumiem zaķa gadījumā ir mazāka par pusi, salīdzinot ar Annija gadījumu,kaut arī zaķa darbinieks nopelna četrreiz vairāk nekā darbinieks Annijs.
- Pastāv alternatīvas, lai samazinātu šo regresivitāti, atceļot visu algas nodokļa maksimālo robežu, nākamajos gados izraisītu milzīgu papildu valdības ieņēmumu pieaugumu un galvenokārt ietekmētu privātpersonas ar augstu tīro vērtību. Turklāt šos papildu ieņēmumus varētu izmantot, lai pazeminātu ienākuma nodokļa robežlikmes uzņēmumu un personu ienākumiem.
- Strukturālās reformas jāiekļauj algas nodokļa režīmā, ieviešot alternatīvus nodokļus, piemēram, PVN, lai novērstu nodokļu progresīvo raksturu un atceltu jebkāda veida ierobežojumus, kas mums ir pašreizējā nodokļu scenārijā. Ir arī jāievieš vienkāršotas algas nodokļa atskaitīšanas formas un noteikumi, lai šos nodokļus ātri un vienkāršoti iesniegtu federālajai valdībai.
Secinājums
Algas nodoklis darba devējiem ir lielisks darbs, kad federālajai valdībai ir jāiegūst skaisti ieņēmumi, kas ir jebkura veida nodokļu galvenais mērķis un arī jānovērš fiskālais deficīts. Tas ir regresīvs lielākajā daļā valstu un tiek piemērots ar fiksētu procentuālo daļu līdz noteiktam ienākumu ierobežojumam. Tomēr šī regresivitāte var būt nopietna, ieviešot alternatīvus nodokļus, kas neņem vērā jebkāda veida ienākumu ierobežošanu un nodrošina federālajai valdībai stabilu ieņēmumu summu.
Tomēr, tāpat kā gandrīz visas nodokļu sistēmas gadījumā visās lielākajās valstīs, joprojām ir iespējas uzlabot.
