Kas ir neto naudas plūsma?
Neto naudas plūsma attiecas uz naudas ieplūdes un aizplūšanas starpību, kas radusies vai zaudēta attiecīgajā periodā no visām uzņēmējdarbības aktivitātēm kopā. Vienkārši sakot, tā ir organizācijas naudas plūsmas un naudas aizplūšanas neto ietekme uz noteiktu laika periodu, teiksim, katru mēnesi, ceturksni, gadu, kā tas var būt nepieciešams.
Paskaidrojums
- Tas būtībā nozīmē, cik daudz naudas ienāk biznesā un cik daudz - bizness, un dod priekšstatu par to, cik brīvas naudas plūsmas uzņēmumam ir konkrēta perioda beigās.
- Tas ne tikai aptver naudas plūsmas izmaiņas operatīvās darbības rezultātā, bet arī ņem vērā naudas plūsmas izmaiņas, kas rodas uzņēmējdarbības finanšu un ieguldījumu darbību dēļ.
- Šī formula sniedz detalizētu informāciju par naudas plūsmu (pozitīvu vai negatīvu) par katru darbību neatkarīgi no tā, vai tā attiecas uz operatīvo darbību, piemēram, nopelnītie ieņēmumi vai izdevumi, kas radušies uzņēmējdarbības vadīšanai, finanšu darbībai, piemēram, līdzekļu piesaistīšanai vai ieguldījumu darbība, piemēram, ieguldījumi pamatlīdzekļos vai ienākumi, kas nopelnīti kā dividendes utt.
Kā aprēķināt neto naudas plūsmu?
Neto naudas plūsma = naudas ieplūde - naudas aizplūde.Alternatīvi to var aprēķināt arī, izmantojot šādu formulu, kas sniedz detalizētu naudas plūsmas darbību priekšstatu.
Neto naudas plūsma = naudas plūsma no pamatdarbības + naudas plūsma no ieguldījumu darbības + naudas plūsma no finansēšanas darbībām.To var aprēķināt 3 vienkāršās darbībās. Tie ir šādi:
1. solis:
Pirmkārt un galvenokārt, aprēķiniet naudas plūsmu no pamatdarbības.
Pamatdarbība atspoguļo naudas plūsmu, kas virzās uz uzņēmuma pamatdarbības jomu, un ietver naudas plūsmu no ienākumiem un uzņēmuma darbību, nolietojumu, nodokļus, apgrozāmā kapitāla izmaiņas.
2. solis
Tagad pārejiet pie naudas plūsmas aprēķināšanas no ieguldījumu darbībām.
Ieguldījumu aktivitātēs tiek ņemtas vērā visas izmaiņas naudas plūsmā no investīciju viedokļa, piemēram, pamatlīdzekļu pirkšana vai pārdošana, ieguldījumi citos uzņēmumos un tamlīdzīgi aspekti.
3. solis
Visbeidzot, aprēķiniet naudas plūsmas izmaiņas no finansēšanas darbībām.
Finansēšanas darbības ir saistītas ar naudas plūsmu, kas radusies vai zaudēta jebkādas ar finansēm saistītas darbības dēļ, piemēram, aizņēmumu vai parādu palielināšanās vai samazināšanās, akciju atpirkšana, dividenžu maksājumi utt.
Voila … !!! Tagad jums ir visi nepieciešamie numuri. Vienkārši pievienojiet visus trīs saņemtos skaitļus, ti, 1. solis, 2. solis un 3. solis, un iegūtā atbilde sniedz jums neto naudas plūsmu.
Piemēri
Ļaujiet mums saprast ar dažiem piemēriem.
1. piemērs
Pirmkārt, pieņemsim vienkāršu piemēru, lai saprastu jēdzienu.
Jonath jau dažus gadus darbojas ar savu īpašumtiesībām. Viņš vēlas aprēķināt kārtējā gada neto naudas plūsmu. Viņa bažām ir sākuma naudas atlikums 1 miljona ASV dolāru apmērā. Viņa rūpes nopelnīja 0,78 miljonus ASV dolāru no pamatdarbības, -0,53 miljonus ASV dolāru no investīciju darbībām un 0,82 miljonus ASV dolāru no finansēšanas darbībām.
Risinājums:
Tādējādi Jonath īpašumtiesību dēļ neto naudas plūsma ir USD 1,07 miljoni.
Lai sasniegtu beigu naudas atlikumu, koriģējiet neto naudas plūsmu ar sākuma naudas atlikumu. Tādējādi beigu naudas atlikums būs @ 2,07 miljoni (ti, 1 miljons USD + 1,07 miljoni USD)
2. piemērs
Ņemsim praktisku piemēru, lai detalizēti izprastu jēdzienu. Zemāk ir The Walt Disney Company neauditētais naudas plūsmas pārskats par periodu, kas beidzās 2019. gada septembrī. Aprēķiniet Volta Disneja uzņēmuma neto naudas plūsmu, pamatojoties uz sniegto informāciju.
Risinājums:
Lai aprēķinātu Walt Disney Company neto naudas plūsmu, mums vispirms jānodala informācija, kas sniegta šādās 3 kategorijās:
- Darījumi, uz kuriem attiecas operatīvās darbības;
- Darījumi, uz kuriem attiecas ieguldījumu darbības; un
- Darījumi, uz kuriem attiecas finansēšanas darbības.
1. darbība: aprēķiniet pamatdarbības naudas plūsmu:
Tāpēc naudas plūsma no pamatdarbības ir 6 606 miljoni USD
2. solis: Aprēķiniet naudas plūsmu no ieguldījumu darbībām:
Tāpēc naudas plūsma no pamatdarbības ir -4,118 miljoni USD
3. solis: aprēķiniet naudas plūsmas izmaiņas no finansēšanas darbībām
Tāpēc naudas plūsma no pamatdarbības ir -1 188 miljoni ASV dolāru
- = 6606 USD + (- 4118 USD) + (- 1188 USD)
- = 1300 USD
Walt Disney Company neto naudas plūsma attiecīgajā periodā ir 1300 miljoni ASV dolāru.
Svarīgums
Neto naudas plūsmai ir sava nozīme biznesa naudas plūsmu izpratnē un analīzē. Tas sniedz noderīgu informāciju, piemēram, kas norādīta zemāk:
- Naudas summa, ko bizness rada vai zaudē.
- Naudas infūzijas avoti biznesā;
- Biznesā ieviestās naudas izmantošana;
- Uzņēmuma veiktie ieguldījumi.
- Pasīvie ienākumi, kas gūti no ieguldījumiem citos uzņēmumos;
- Jebkuru iekšēju pārstrukturēšanu veic uzņēmums.
- Naudas summa, ko akcionāriem atdod dividenžu vai atpirkšanas veidā;
- Skaidrā nauda skaidrā naudā, kas atrodas uzņēmumā;
- Uzņēmuma finansiālais spēks;
Starpība starp neto naudas plūsmu un neto ienākumiem
- Daudzas reizes cilvēki var apmulst un savstarpēji aizstāt terminus Tīrā naudas plūsma un Neto ienākumi. Tomēr ir svarīgi atzīmēt, ka abi šie termini ļoti atšķiras viens no otra.
- Kā jau tika apspriests iepriekš, neto naudas plūsma attiecas uz tīro naudas ietekmi, neatkarīgi no tā, vai tā ir radusies vai zaudēta, no dažādiem uzņēmējdarbības veidiem, piemēram, operatīvās darbības, ieguldījumu aktivitātes un finanšu darbības, ņemot vērā visu konkrēto periodu.
- Tā kā tīrie ienākumi attiecas uz tīro peļņu, ko uzņēmums nopelnījis pēc visu izdevumu samazināšanas attiecīgajā periodā. Neto ienākumi ir vienādi ar nopelnītajiem ieņēmumiem, kas samazināti par visiem izdevumiem, kas radušies, lai nopelnītu ieņēmumus.
- Neto ienākumi piedāvās informāciju tikai par organizācijas rentabilitāti attiecīgajā periodā. Turpretī neto naudas plūsma sniedz vispārēju priekšstatu par naudas plūsmas kustību, tostarp no tā, kā un kur nauda ir iegūta biznesā, kā un kur tā ir izlietota.
Secinājums
Rezumējot, viss iepriekš apspriestais vienā rindā - Neto naudas plūsma ir starpība starp to, cik daudz naudas uzņēmums saražo vai zaudē, ti, cik daudz naudas uzņēmums iztērē vai iemaksā, iesaistoties dažādās darbībās, kas saistītas ar operāciju vadību, rūpēties par ieguldījumiem un rīkoties ar finansēm.
