Nodokļu ķīlis (definīcija, piemērs) Kā aprēķināt nodokļu ķīli?

Nodokļu ķīļa definīcija

Nodokļa ķīli var definēt kā pamata starpību starp pirmsnodokļu (bruto ienākumi) un pēcnodokļu (pēcnodokļu ienākumi) algām, un to izmanto, lai izprastu nodokļu sloga finansiālās sekas, kas tiek uzlikts uzņēmumam. konkrētu produktu vai pakalpojumu, un tas ir iemesls, kāpēc tas dod ienākumus valdībām, bet vienlaikus palielina neefektivitātes līmeni finanšu tirgū.

Paskaidrojums

Nodokļu ķīli var iemācīties kā pastāvošu atšķirību vai atšķirību starp pieprasījumu un piedāvājumu. Šī atšķirība starp pieprasījuma un piedāvājuma līkni rodas nodokļu uzlikšanas rezultātā finanšu tirgū. Nodokļu iekasēšana finanšu tirgū var izraisīt neefektivitāti un radīt plaisu starp pieprasījumu un piedāvājumu. Tas notiek tāpēc, ka pieprasījuma cenu sedz klienti, kas jau ietver nodokļus, savukārt piegādātāju saņemtā piegādes cena nesatur šos nodokļus. Standarta pieprasījuma un piedāvājuma līknes, ti, negatīvās un pozitīvās tendences, rezultātā nodokļa sekas tiek uzliktas gan klientiem, gan piegādātājiem.

Nodokļu ķīļa aprēķināšanas formula

Aprēķina formula ir šāda:

Nodokļu ķīlis = pirms nodokļu nomaksas - algas pēc nodokļu nomaksas

Kur,

• Ķīļi pirms nodokļu nomaksas attiecas uz algām, kuras darbinieks nopelnījis pirms jebkādiem atskaitījumiem nodokļu veidā no tā.
• Pēc nodokļu nomaksas algas attiecas uz algām, kuras darbinieks nopelnījis, atskaitot viņam piemērojamos nodokļus.

Otra formula, ko izmanto darbaspēka nodokļu ķīlas aprēķināšanai, ir šāda:

Nodokļu ķīlis = (vidējās kopējās darbaspēka izmaksas - neto darba samaksa mājās) / vidējās kopējās darbaspēka izmaksas.

Kur,

• Vidējās kopējās darbaspēka izmaksas = darbinieka darba samaksa + darba devēja sociālā apdrošināšana un algas nodokļi
• Neto ņemšana - atalgojums mājās = darbinieku algu izpeļņa - ienākuma un sociālās apdrošināšanas nodokļi + skaidras naudas pārskaitījumi

Kā aprēķināt nodokļu ķīli?

Tālāk ir norādītas darbības, kuras var izmantot, lai aprēķinātu darbiniekam, kurš nopelna algu.

1. solis: Pirmkārt, aprēķiniet algas pirms nodokļu nomaksas, ko darbinieks nopelnījis attiecīgajā laika posmā.

2. solis: Pēc tam identificējiet nodokļu likmes plāksni, kas ir piemērojama darbiniekam atbilstoši federālajam, kā arī valsts ienākumu nodokļu slānim, ti, identificējiet darbiniekam piemērojamo nodokļu likmi.

3. solis: Aprēķiniet nodokli, kas darbiniekam jāmaksā štatam un federālajai valdībai, reizinot nodokļa likmi ar bruto darba samaksu. Nodoklis, kas jāmaksā, ir nodokļu ķīlis, kas nosaka summu, ko valdība saņēmusi no darbaspēka aplikšanas ar nodokli.

4. solis: nosakiet personas algas pēc nodokļu nomaksas, no bruto ienākuma atskaitot 3. solī aprēķināto nodokli.

5. solis: Aprēķiniet nodokļu ķīli, atņemot 4. solī aprēķinātās algas pēc nodokļu nomaksas no 1. solī noteiktās algas pirms nodokļu nomaksas.

Piemērs

Piemēram, Bils nopelnīja 200 000 USD kā algu 2018. gadā. Viņam ir tiesības maksāt 20% federālo nodokli un 10% valsts un vietējo nodokli no 2018. gadā nopelnītās algas. Tas nozīmē, ka viņš maksāja 40 000 USD (200 000 USD * 20 %) kā federālie nodokļi un 20 000 USD (200 000 USD * 10%) kā valsts un vietējie nodokļi. Tāpēc Billam paliek gan atlikušā alga 140 000 USD (200 000 USD - 40 000 USD, gan 20 000 USD) pēc federālo, kā arī štatu un vietējo nodokļu samaksas. Ja federālā nodokļa likme un štata un vietējā nodokļa likme pieaugs attiecīgi no 20% līdz 30% un 10% līdz 15%, tad Billam paliks tikai 110 000 USD.

• (200 000 USD * 30%) = 60 000 USD (federālie nodokļi)
• (200 000 USD * 15%) = 30 000 USD (valsts un vietējie nodokļi)
• Alga pēc nodokļiem = 90 000 USD (200 000–60 000–30 000 USD)

Šīs pēkšņās nodokļu paaugstināšanas laikā Billam un citiem darbiniekiem, iespējams, nebūs ērti strādāt par darbinieku, un viņi varētu sākt meklēt labākus maizes un sviesta pelnīšanas veidus.

Svarīgums

Nozīme ir uzskaitīta un apspriesta šādi:

• Tas ir ļoti noderīgi, aprēķinot neefektivitātes procentuālo daudzumu, ko tirgū rada pārdošanas nodoklis.
• To var izmantot kā pasākumu, lai novērtētu kopējo nodokļu slogu gan darbaspēkam, gan nodarbinātībai jebkurā valstī.
• Tas ļauj labāk novērtēt darbinieku sociālās apdrošināšanas iemaksu ekonomisko ietekmi, kā arī darba devēju sociālās apdrošināšanas iemaksas, kuras bieži tiek atstātas novārtā plašākā nodokļu segmentā.
• Tas palīdz gūt ienākumus valdībām, vienlaikus piesaistot neefektivitāti finanšu tirgū.
• Jo lielāka ir nodokļu ķīļa likme, jo lielāka ir iespēja, ka tie paši atrodas neformālajā sektorā, nevis formālajā sektorā.
• Neoficiālā situācijā nodokļu ķīļa izmaiņām varētu būt minimāla ietekme uz kopējo nodarbinātību, bet lielāka ietekme uz algām.

Secinājums

Nodokļu ķīlis ir tikai atšķirība, kas paliek starp bruto ienākumiem un neto ienākumiem pēc nodokļu atskaitīšanas. Progresīvā nodokļu mehānismā tas var nedaudz palielināties līdz ar ienākumu pieaugumu. To var arī izmantot, lai aprēķinātu kopējo tirgus neefektivitātes procentuālo daļu, kas tiek ieviesta pārdošanas nodokļu rezultātā. Neefektivitāte finanšu tirgū nodokļu ķīļa rezultātā var dot iespēju klientam maksāt nedaudz vairāk un piegādātājam vai ražotājam saņemt mazāku summu par precēm vai pakalpojumiem salīdzinājumā ar summu, kuru viņi parasti maksāja / saņēma iepriekš nodokļu sekas sakarā ar lielāku līdzsvara cenu, ko maksā klienti, un mazāku līdzsvara daudzumu daudzumu, ko pārdod piegādātāji vai ražotāji.