Kas ir nosauktais saņēmējs?
Nosauktais saņēmējs ir persona, kuras vārds juridiskajā dokumentācijā ir ierakstīts ar likuma vai dekrēta spēku. Šī persona ir vienīgais vai kopīgais ieguvējs no trasta, apdrošināšanas polises, pensiju plāna, rentes uc .
Paskaidrojums
Dažreiz īpašums var būt ieguvējs, nevis indivīds. Pastāv atšķirība starp mantinieku un labuma guvēju; mantinieks iegūst aktīvu kā pēctecis, savukārt labuma guvējs saņem savu daļu, ja viņu vārds ir uz testamenta.
Tāda finanšu instrumenta kā mūža rentes gadījumā saņēmējs un apdrošinājuma ņēmējs var būt viena un tā pati persona. Saņēmēja iecelšanai ir noteiktas priekšrocības, piemēram, nodokļu priekšrocības un testēšanas procesu izlaišana, kas galu galā noved pie aktīvu izplatīšanas procesa paātrināšanas.
Nosauktā saņēmēja veidi
- Primārais labuma guvējs: primārais saņēmējs ir persona, kas ir galvenā pabalsta saņemšanas sarakstā, kā minēts mirušās personas testamentā. Mirušais savā dzīves laikā testamentā īpaši piemin primārā saņēmēja vārdu.
- Iesaistītais saņēmējs: Iesaistītais saņēmējs ir persona, kas saņem aktīvu gadījumā, ja primārais saņēmējs netiek atrasts vai atsakās ņemt aktīvu, kā mirušais savā testamentā ir piešķīris. Testamentā ir noteikti daži nosacījumi, kas jāievēro, pirms aktīvu var nodot iespējamajam saņēmējam. Iesaistīto saņēmēju sauc arī par sekundāro saņēmēju.
Dažreiz īpašnieks var minēt īpašumus, piemēram, kādu bezpeļņas organizāciju vai NVO, kā galveno labuma guvēju testamentā, nevis personu.
Piemēri
Zemāk skatiet dzīvības apdrošināšanas polises saņēmēja norādes veidlapas momentuzņēmumu. Izlasot pirmo rindkopu, mēs varam viegli saprast, ka persona var iecelt vairākus primāros, kā arī iespējamos saņēmējus. Neviens primārais labuma guvējs nevar būt arī iespējamais labuma guvējs. Turklāt, ja par labuma guvēju tiek pieminēts īpašums, piemēram, labdarības organizācija vai trasts, ir jānorāda pilnīga informācija par adresi un tā izveidošanas datumu. Visbeidzot, ja īpašnieks ir precējies un laulātais nav minēts kā vienīgais galvenais ieguvējs, būtu nepieciešama laulātā piekrišana.
Avots: www.yumpu.com
Nosauktā saņēmēja risks
Pastāv vairāki riski, kurus īpašniekam vajadzētu paturēt prātā, vai arī juridiskais konsultants par to īpašniekam būtu jāinformē, kad viņš vai viņa izdara testamentu un ieceļ galveno un iespējamo labuma guvēju. Daži no riskiem ir minēti šādi:
- Gadījumā, ja aktīva īpašnieks nenosaka nosauktu saņēmēju, aktīvs izies testamenta procesu un tam būs vairākas nodokļu sekas, no kurām citādi varēja izvairīties.
- Ja galvenais saņēmējs ir nepilngadīgs, nevis uzticēšanās viņiem, tiesnesis izlems, kurš pārvaldīs aktīvu, līdz nepilngadīgā persona kļūst pilngadīga.
- Pieminot nespecifiskus saņēmējus, piemēram, manu tuvāko ģimeni vai bērnus, pēc īpašuma īpašnieka nāves radīsies strīdi.
Iepriekš minētie ir tikai daži piemēri. Rezumējot, aktīvu īpašniekiem ļoti uzmanīgi ar sava juridiskā konsultanta palīdzību jāaizpilda norādītā saņēmēja veidlapa, lai pēc viņu nāves nerastos nekādas grūtības aktīvu sadalē. Viņiem arī jāpārskata un jāatjaunina saņēmēja vārdi pēc visiem lielākajiem dzīves notikumiem, piemēram, laulības šķiršanas, laulības vai galvenā vai iespējamā saņēmēja nāves pirms īpašnieka.
Nosauktā saņēmēja nozīme
Atbalsta saņēmēja nosaukšana testamentā ir ļoti svarīga. Galvenā vai iespējamā saņēmēja nosaukšana nodrošina, ka aktīvs pēc īpašnieka nāves nonāk pareizajās rokās. Saņēmēju noteikšana palīdz iegūt nodokļu priekšrocības pēc īpašnieka nāves. Tas palīdz ģimenes locekļiem un likumīgajiem īpašnieka mantiniekiem pilnībā izlaist testamenta procesu (aktīvu pārdošanu un izplatīšanu). Tas ir ļoti ilgs un dārgs process, kas ģimenei pēc īpašnieka nāves var maksāt daudz.
Priekšrocības
- Nodokļu priekšrocība: Gadījumos, kad testamentā ir īpaši minēti galvenie labuma guvēji, viņi varēs saņemt nodokļu priekšrocības pēc īpašnieka nāves. Piemēram, pieņemsim, ka divu gadu laikā visi īpašnieka aktīvi kļuva ar nodokli apliekami, bet pēc nāves galvenais saņēmējs var aktīvu savākt ar atliktā nodokļa atvieglojumu uz ilgāku laiku.
- Aktīvs iet labās rokās: ja testamentā saņēmēja vārds nav īpaši minēts, tiesa izlems, kurš saņems aktīvu noteiktos faktos un scenārijos. Dažreiz tas noved pie tā, ka aktīvi nonāk nepareizās rokās. Tāpēc, lai nodrošinātu, ka pareizais indivīds saņem pabalstu pēc īpašnieka nāves, testamentā būtu jānorāda labuma guvējs (gan primārais, gan iespējamais).
- Testamenta procesa izlaišana: testēšanas process ir laikietilpīgs un dārgs process, kas ģimenei un mantiniekam ir jāpiedzīvo pēc īpašuma īpašnieka nāves. Aktīva noteikšana galvenajiem un iespējamajiem saņēmējiem var palīdzēt šo procesu pilnībā izlaist.
