Kas ir pilna NPA forma?
Pilna NPA forma ir nenesoši aktīvi. Tas ir sava veida klasificēti aktīvi, kurus izmanto, lai diferencētu aizdevumus un avansus, par kuriem ir nokavēta pamatsumma un / vai procenti, ti, maksājumi ir nokavēti / nokavēti un parasti saskaņā ar pārvaldes iestāžu noteiktajiem standartiem. Aktīvi tiek uzskatīti par NPA, kur pēdējo 90 dienu laikā netiek veikta atkopšana.
Veidi
# 1 - standarta aktīvi
Tie ir NPA, kas kavējās ilgāk par 90 dienām, bet mazāk nekā 12 mēnešus. Šie aktīvi sedz nominālo risku, jo aizņēmējs regulāri vai laikā neveic maksājumus.
# 2 - Apakšnormatīvie aktīvi
Tie ir NPA, kuru kavējums pārsniedz 12 mēnešus, šiem aizdevumiem ir lielāks risks, un aizņēmumam ir vāja kredītspēja. Tas, ko bankas dara, ir izveidot diskontu šādam NPA, jo pastāv nemaksāšanas risks.
# 3 - šaubīgi parādi
Tie ir nenesoši aktīvi, kuru termiņš ir nokavēts vairāk nekā 18 mēnešus, bankām draud atgūšanās, un tos sauc par šaubīgiem parādiem. Šāda NPA ietekmē bankas kredītspēju, jo vairāk no tām var pakļaut banku riskam.
# 4 - zaudējumu aktīvi
Šī ir pēdējā NPA klasifikācija saskaņā ar šīm; aizdevuma summu pati banka klasificē kā neatgūstamu. Banka var vai nu norakstīt visu neatmaksāto summu, vai arī izveidot uzkrājumus visai summai, kas turpmāk tiks norakstīta.
Kā darbojas NPA?
NPA ir normāli aizdevumi un avansi, bet neatgūšana pēc ilgstoša laika, parasti 90 dienas, tiek klasificēta kā NPA. Pēc noteiktā termiņa un iepriekš brīdinot aizņēmēju, aizdevējam ir tiesības piespiest aizņēmēju pārdot aktīvu, kas ieķīlāts pret aizdevumu, un īstenot piedziņas procesu, bet, ja nav ieķīlāta aktīva, tad aizdevējs ir jānoraksta / jāveic avanss kā bezcerīgie parādi un jāsaskaņo ar inkasācijas aģentūru ar atlaidi. Aizdevumu var klasificēt kā NPA jebkurā brīdī aizdevuma darbības laikā. Tas tiek ievietots finanšu iestāžu bilancē, kas negatīvi ietekmē tās tēlu.
Piemērs
Justin Inc. aizņēmās 100 miljonu ASV dolāru summu no aizdevumu kompānijas un maksā 200 000 USD mēnesī, taču dažu iemeslu dēļ; uzņēmums trīs mēnešus pēc kārtas nevarēja nomaksāt nomaksu, aizdevēja sabiedrība būs spiesta klasificēt šo aizdevumu kā nenesošu aktīvu, lai izpildītu likumīgās prasības.
Ietekme
NPA problēma mūsdienās ir satraucoša mūsu banku sistēmā. Jo vairāk ir NPA. Jo mazāka ir noguldītāja, aizdevēja vai ieguldītāja uzticība. Tas ne tikai apgrūtina kredītu pieejamību, bet arī grauj iestādes tēlu. Tālāk ir minētas dažas ievērojamas ietekmes -
- Rentabilitāte - tas tieši ietekmē iestādes peļņu. Jo vairāk ir NPA; jo mazāka ir peļņa, jo iestādei ir jāparedz uzkrājumi NPA, kas rada par 25–30% vairāk uzkrājumu, kas samazina peļņu.
- Atbildības pārvaldība - lai pārvaldītu NPA, bankām ir jāsamazina noguldījumu procentu likmes un jāpalielina aizdevumu likmes, kas savukārt ietekmē bankas uzņēmējdarbību un ekonomisko izaugsmi.
- Aktīvu samazināšanās - NPA pieaugums palēnina līdzekļu rotāciju, kas savukārt samazina bankas procentu ienākumus.
- Kapitāla pietiekamība - bankām ir jāuztur nepieciešamais kapitāls par riska svērtajiem aktīviem saskaņā ar Bazilika normām. Jo vairāk NPA, jo lielāka kapitāla indukcija ir nepieciešama, kā rezultātā palielinās kapitāla izmaksas.
- Sabiedrības uzticība - NPA izjauc banku kredītspēju, jo sabiedrība ir nobijusies veikt noguldījumus bankā, kurai ir vairāk NPA, jo viņi baidās zaudēt naudu, jo bankas likviditāte ir apdraudēta.
Kā samazināt NPA - Indijas piemērs
# 1 - SARFAESI Act 2002 - Šis akts piešķir bankai pilnvaras rīkoties ar NPA bez tiesu līdzdalības. Tas dod bankai tiesības
- Aktīvu rekonstrukcija
- Vērtspapīrošana
- Drošības nodrošināšana
# 2 - Parādu atgūšanas tiesa - 1993. gadā Indijas parlamenta likums ieviesa DRT, kas pilnvaro bankas atgūt aizdevumus, kuru vērtība pārsniedz 10 miljonus latu.
# 3 - Lok Adalats - ar šo mehānismu var atgūt mazos aizdevumus līdz Rs 5 lakiem saskaņā ar RBI vadlīnijām.
# 4 - Kompromisa norēķins - tiek izmantots, lai norēķinātos par kredītiem līdz 10 miljoniem, ja aizņēmējam rodas patiesas grūtības atmaksāt summu saskaņā ar šo metodi, proporcionālā summa tiek atgūta no aizņēmēja.
# 5 - Kredītinformācijas birojs - trešās puses aģentūras, piemēram, CIBIL, veic uzskaiti par saistību neizpildītājiem un aizņēmēju finansiālo stāvokli. Pirms aizdot naudu tām, bankas var lūgt šādu aģentūru palīdzību.
Ierobežojumi
NPA ir vissvarīgākais instruments, lai uzzinātu jebkuras bankas vai finanšu iestādes pareizību, veiktspēju un veselību, jo jo vairāk ir NPA, tā veiktspēja ir zema, salīdzinot ar citām bankām vai iestādēm, un banka ir mazāk kredītspējīga. Tas rada negatīvu ietekmi uz bankas nemateriālo vērtību, un par to var spriest tikai pēc kopējās NPA. Tāpēc tas ir ļoti svarīgs veicamais pasākums. Tālāk minēti daži trūkumi -
- Samazināti ienākumi - palielinoties NPA aktīviem, finanšu iestādes rentabilitāte samazinās, jo tā samazina aktīvu realizāciju.
- Krītošais finansiālais spēks - tā kā NPA nav nekas cits kā aktīvi, kuru realizācijas iespējas ir mazākas, tie tieši ietekmē uzņēmuma finansiālo spēku.
- Reputācija uz biznesa tēlu - tas krasi ietekmē organizācijas finansiālo tēlu.
- Uzticamības kritums - tas negatīvi ietekmē kreditēšanas iestāžu tēlu. Rezultātā aizdevēji arī neizrāda interesi par kreditēšanu paaugstinātā neatmaksāšanas riska dēļ.
- Kapitāla zaudēšana / rezerves - palielinātu neatgūšanas iespēju dēļ organizācija zaudē ne tikai rentabilitāti nākotnē, bet arī zaudē piešķirto pamatsummu.
Secinājums
Neveicošie aktīvi (NPA) ir aktīvi, kas klasificēti, pamatojoties uz daļu neatgūšanu saskaņā ar saskaņotajiem noteikumiem un nosacījumiem, parasti tiek klasificēti pēc 90 dienu neatgūšanas. Tos tālāk klasificē kā standartus, zem standartus, šaubīgus un pazaudētus aktīvus. Tam ir negatīva ietekme uz organizācijas rentabilitāti, finansiālo spēku, kapitāla pietiekamību un sabiedrības tēlu. Saskaņā ar parlamenta aktu vai citiem statūtiem ir izveidotas dažādas valdības organizācijas, lai uzraudzītu finanšu iestāžu NPA un tādējādi samazinātu NPA un palielinātu organizācijas un visas ekonomikas rentabilitāti.
