Baltkakla nozieguma definīcija
Baltās apkakles noziegums ir nevardarbīgs noziegums, kura galvenais mērķis ir gūt finansiālu labumu, izmantojot nelegālus ceļus. Šādi balto apkaklīšu noziedznieki izmanto savu varas vai prestiža stāvokli organizācijā, lai slēptu, pieviltu vai pārkāptu uzticību savu personīgo labumu dēļ. Šādi noziegumi katru gadu rada miljoniem dolāru lielus finansiālus zaudējumus.
Paskaidrojums
1930. gados amerikāņu sociologs un kriminologs Edvins Hardins Sazerlends izveidoja terminu “baltās apkakles noziegums”, lai aprakstītu tos noziegumu veidus, kuros vainīgais ir cienījama persona - cilvēki, kuriem ir augsts sociālais statuss. Visizplatītākie šo noziegumu motīvi ir naudas vai īpašuma iegūšana (vai izvairīšanās no tā zaudēšanas), vai arī priekšrocību iegūšana personīgā vai biznesa līmenī. Daži no augsta līmeņa indivīdiem, kuri pēdējo pāris gadu desmitu laikā ir notiesāti par baltās apkakles noziegumiem, ir Bernārs Ebbers, Ivans Boeskijs, Bernijs Madofs un Maikls Milkens.
- Tiek lēsts, ka ASV balto apkaklīšu noziegumu dēļ katru gadu tiek zaudēti vairāk nekā 300 miljardi ASV dolāru.
- Vidējs baltās apkakles noziegums vidēji bruņotas laupīšanas dēļ rada vairāk nekā 500 000 USD zaudējumus, salīdzinot ar 3000 USD.
- Balta apkakles noziegumi katru gadu veido vairāk nekā 3% no federālās kriminālvajāšanas.
- Saskaņā ar aplēsēm 25% mājsaimniecību vismaz reizi mūžā kļūst par baltās apkakles noziegumu upuriem.
Baltkakla noziegumu piemēri
# 1 - Enron
2002. gadā parādījās Enron skandāls, kurā uzņēmums izmantoja shēmas, lai slēptu savus zaudējumus un viltoto peļņu. Drīz uzņēmums iesniedza bankrota pieteikumu, un tā akciju cenas samazinājās no maksimuma ~ 90 USD par akciju līdz tikai 0,67 USD par akciju. Dažas no šajā lietā izmantotajām negodīgajām praksēm ietvēra ārpusbilances posteņu, piemēram, īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību (SPV), izmantošanu, lai slēptu pieaugošo nenomaksāto parādu un toksiskos aktīvus no ieinteresēto personu acīm. Tā ir viena no vissarežģītākajām baltās apkakles krimināllietām, ko izmeklē FIB.
# 2 - WorldCom
WorldCom gadījumā iekšējā audita komanda piecu ceturkšņu laikā atklāja nepareizu izdevumu uzskaiti 3,8 miljardu ASV dolāru apmērā. Pārskatu pārveidošana izraisīja visas peļņas, kas iepriekš tika rezervēta par periodu no 2001. gada 1. ceturkšņa līdz 2002. gada 1. ceturksnim, dzēšanu. Uzņēmums atlaida Skotu Salivanu (finanšu direktors) un piespieda Deividu Maiersu (vecākais viceprezidents un kontrolieris) iesniegt atlūgumu. Turklāt nācās atlaist vairāk nekā 17 000 uzņēmuma darbinieku. Tas tiek uzskatīts par vienu no lielākajiem grāmatvedības skandāliem ASV.
# 3 - Bernards Madofs
2009. gadā nāca viens no bēdīgi slavenākajiem balto apkaklīšu noziedzniekiem vēsturē - bijušais NASDAQ priekšsēdētājs Bernards Madofs. Viņš tika notiesāts par labi plānotas Ponzi shēmas vadīšanu, kas investoriem izmaksāja aptuveni 65 miljardus dolāru. Maskoties ar bagātības pārvaldības shēmu, Madofs piesaistīja līdzekļus no jauniem investoriem, lai samaksātu bijušajiem investoriem, un neviens no šiem līdzekļiem nekad netika ieguldīts. Visbeidzot, 2009. gada jūnijā Medofs tika atzīts par vainīgu un viņam tika piespriests 150 gadu cietumsods, nosūtot spēcīgu signālu jebkuram nākamajam vainīgajam.
Baltās apkakles noziegumu veidi
- Korporatīvā krāpšana: lielākajā daļā uzņēmumu krāpšanas vainīgie izmanto iekšējās informācijas tirdzniecību, finanšu informācijas viltošanu vai dizaina shēmas, lai paslēptu citas krāpnieciskas darbības no regulatoru, piemēram, Vērtspapīru un biržu komisijas (SEC), acīm.
- Piesavināšanās: piesavināšanās attiecas uz situāciju, kad persona ļaunprātīgi izmanto darba devēja vai citas personas uzticību, lai piesavinātos līdzekļus. Parasti likumpārkāpējs atrod veidus, kā sifonēt uzņēmuma līdzekļus savā bankas kontā.
- Ponzi shēma: Tas ir investīciju veida izkrāpšanas veids, kurā ieguldītājiem tiek solīta augsta atdeve gandrīz bez jebkāda riska. Būtībā krāpnieks izmanto jauno investoru naudu, lai atmaksātu bijušos investorus, un ķēde turpinās, līdz jauni ieguldījumi izžūst.
- Krāpšanās ar bankrotu: bankrots ir atvieglojumu veids, kas tiek piedāvāts uzņēmumiem, kad grūtībās nonākušo finanšu apstākļu dēļ viņiem rodas milzīgs parāds. Šādos gadījumos kreditori un aizdevēji tiek atstāti augstā un sausā stāvoklī, jo viņi saņem tikai noteiktu daļu no faktiskajiem debitoru parādiem. Tātad daži cilvēki mēģina izmantot palīdzības paketi, krāpnieciski iesniedzot bankrotu, apzināti slēpjot savus aktīvus.
Kā identificēt?
- Identificējiet zīmes: gandrīz katrs krāpnieks atstāj dažus pēdas vai brīdinājuma signālus, un tāpēc mums jāspēj identificēt šos sarkanos karodziņus. Piemēram, mainīta vai trūkstoša grāmatvedības dokumentācija ir šāda sarkanā karoga piemērs.
- Pilnvarot personālu: parasti personāla līmeņa darbinieki tiek uzskatīti par pirmo aizsardzības līniju, un tie ir tie, kas strādā blakus likumpārkāpējiem. Viņiem jāpiešķir pilnvaras un jāveicina dažādu politiku, piemēram, trauksmes cēlēju politika.
