Kas ir neaktīvie aktīvi (NPA)?
Neveicošie aktīvi (NPA) attiecas uz aizdevumu un avansu klasifikāciju aizdevēja (parasti bankas) grāmatvedībā, kurā nav saņemti procenti un pamatsumma ir saņemta un kuriem ir "nokavēts". Lielākajā daļā gadījumu parāds ir klasificēts kā NPA, kur aizdevuma maksājumi nav izpildīti vairāk nekā 90 dienas.
- NPA parasti tiek klasificēts bankas bilancē, un NPA procentuālais daudzums no visiem avansa maksājumiem ir kļuvis par būtisku koeficientu, lai bankas varētu pārbaudīt, pirms tiek publiskoti rezultāti.
- Vairāk nekā 90 dienas, kad maksājums ir saistīts ar banku aizdevumiem un avansiem, pāriet uz NPA.
- Katra aizdevuma termiņu lapā / sankciju vēstulē parasti tiek minēts saistību nepildīšanas periods, kurā aizdevums tiks klasificēts kā nenesoši aktīvi.
- Kā mēs atzīmējam no augšas, Bank of America NPA ir aptuveni 4170 miljoni USD, kas ir uzkrājies 90 vai vairāk dienas.
Neveicošo aktīvu (NPA) piemērs
Piemēram, uzņēmums XYZ ir paņēmis 100 miljonu dolāru aizdevumu no bankas ADCB, par kuru 5 gadus katru mēnesi jāmaksā 10 000 ASV dolāru procentu. Tagad, ja aizņēmējs nepilda maksājumu trīs mēnešus pēc kārtas, ti, 90 dienas, tad bankai attiecīgā finanšu gada bilancē ir jāklasificē aizdevums kā nenesošs aktīvs.
Neveiksmīgo aktīvu veidi (NPA)
# 1 - Termiņkredīti
Termiņa aizdevums, ti, vienkāršs vaniļas parāda mehānisms, tiks uzskatīts par NPA, ja aizdevuma pamatsumma vai procentu maksājums būs jāveic vairāk nekā 90 dienas.
# 2 - skaidras naudas kredīts un overdrafts
Skaidras naudas kredītu vai overdraftu, ja kavējums ir ilgāks par 90 dienām, var uzskatīt par NPA.
# 3 - Lauksaimniecības avansi
Lauksaimniecības avansi, kas nokavēti vairāk nekā divus kultūraugu sezonus uz īsu kultūru ilgumu vai vienu kultūru ilgtermiņa kultūru gadījumā
Varētu būt dažādi cita veida NPA, tostarp mājokļa hipotēka, mājas kapitāla aizdevumi, kredītkaršu aizdevumi un kredītkartes, kas nav kredītkartes, tiešie un netiešie patēriņa kredīti.
NPA klasifikācija bankām
Bankas nenesošos aktīvus (NPA) klasificē šādos četru plašu grupu veidos:
# 1 - standarta aktīvi
Standarta aktīvi ir tie aktīvi, kas NPA ir palikuši 12 mēnešus vai mazāk nekā 12 mēnešus, un aktīva risks ir normāls
# 2 - neatbilstoši standarti
Vairāk nekā 12 mēnešus NPA tiek klasificēts zem standartu aktīviem. Šāda veida avansa riskam ir vairāk nekā parasti, un aizņēmēja kredītspēja ir diezgan vāja. Bankas parasti ir gatavas nedaudz samazināt kredītu summas, kas ir klasificētas šajā aktīvu klasē
# 3 - šaubīgi parādi
Laikposmā, kas pārsniedz 18 mēnešus, nestrādājošie aktīvi ietilpst šaubīgo parādu kategorijā. Šaubīgi parādi paši par sevi nozīmē, ka banka ļoti šaubās par savu avansu atgūšanu. Šāda veida avansu iekasēšana ir ļoti apšaubāma, un ir vismazākā varbūtība, ka aizdevuma summu var atgūt no partijas. Šādi avansi apdraud bankas likviditāti un reputāciju
# 4 - zaudējumu aktīvi
Neveicošo aktīvu galīgā klasifikācija ir zaudējumu aktīvi. Šo aizdevumu vai nu pati banka, vai ārējais vai iekšējais revidents identificē kā aizdevumu, ja summas iekasēšana nav iespējama, un bankai savā bilancē ir jāpievēršas. Šajā gadījumā Bankai ir jānoraksta visa nenomaksātā aizdevuma summa vai jānodrošina uzkrājumi visai summai, kas turpmāk jānoraksta
Lietas, kas bankām jāpatur prātā, pirms veikt aizdevuma avansus
Pirms aizdevuma avansa veikšanas bankām jāpatur prātā:
# 1 - raksturs
Par aizņēmēja raksturu ir jāizvērtē, un jāpārdomā uzņēmuma vēlme atmaksāt parādu. Lai pareizi izteiktu viedokli par uzņēmumu, būtu jāņem vērā uzņēmuma vadība, vēsture, ieņēmumu cauruļvadi, akciju darbība un atspoguļojums plašsaziņas līdzekļos.
# 2 - nodrošinājums
Ir jānovērtē ieķīlātā nodrošinājuma vērtība, un pienācīgi jānovērtē īpašums / aktīvs, paturot prātā aizdevuma un vērtības attiecību
# 3 - ietilpība
Spēja, ko baņķierim vajadzētu analizēt uzņēmuma finanšu datus un uzņēmuma nākotnes ieņēmumu prognozes. Tāpat pirms avansa sniegšanas ir pareizi jāizpēta esošie aizdevēji, kuri jau ir uzņēmuma bilancē, lai iegūtu pareizo nodrošinājumu
# 4 - stāvoklis
Beidzot jāpatur prātā vispārējā vide, tirgus un nozares stāvoklis. Bankai vajadzētu apsvērt un detalizēti analizēt ārējos un iekšējos faktorus, kas nākotnē var ietekmēt biznesu.
Liela kredītu analīzes firma vērtē jebkuru uzņēmumu pēc 4C parametra
Bankas ir ekonomikas mugurkauls, kurai jācenšas šajā dinamiskajā un izaicinošajā vidē. Tādējādi pareizo klientu un biznesa partneru izvēle padarīs ekonomiku ilgtspējīgu un izglābs pasauli no kārtējās 2008. gada globālās finanšu krīzes. Attiecībā uz aktīviem, kas nenes ienākumus, bankām jāievēro pareiza stratēģija un ierobežojumi, ja ierobežots kredīts ir pieejams tikai un ir pieejams tikai tām korporācijām, kuras to ir pelnījušas.
