Debitoru parādu finansēšanas definīcija
Debitoru parādu finansējums attiecas uz vienošanos, kurā korporācija iegūst piekļuvi kapitālam, pārdodot nenomaksātos debitoru parādzīmes bankai, kur neiekasēto debitoru parādu risks var būt uzņēmumam vai bankai atkarībā no līguma.
To sauc arī par faktoringu vai rēķinu diskontēšanu, un tā ir metode, kā uzņēmums saņem skaidru naudu, pārdodot neapmaksātus klientu rēķinus vai debitoru parādus. Parasti bankas veic šādas finansēšanas vai rēķinu diskontēšanas darbības par procentu vai profesionālo maksu. Tomēr ir īpaša mērķa fondi un privāti investori, kas specializējas šādos darījumos.
Debitoru parādu finansēšanas piemēri
1. piemērs
Benji ir automašīnu dīleris un ir pārdevis 5 automašīnas, kuru vērtība ir 35 000 USD, uzņēmumam M / s Tefac Inc. Tomēr, ņemot vērā steidzamo vajadzību pēc skaidras naudas, Benji izmantoja debitoru parādu finansēšanas mehānismu.
2. piemērs
Tagad, izmantojot to pašu piemēru, apsveriet, ka Benji saņēma rezervācijas summu 20% apmērā par automašīnu.
Var novērot, ka finansēšanas uzņēmumam samaksātā maksa samazinājās no 25 000 līdz 20 000 ASV dolāru, jo samazinājās arī debitoru parādu skaits. Komisijas maksas ir mainīgas un lielākoties atbilst riskam, ko tās uzņemas atkarībā no neatmaksātās summas, Pircēja kredītspējas un galvenā parādnieka, ti, Tefac INC.
3. piemērs
Tagad parauga piemērs, bet Benji izvēlas saņemt finansējumu no bankas, jo tas man palīdzētu ietaupīt uz maksām, taču pastāv risks. Risks ir tad, ja Tefac nemaksā bankai, ti, negodā rēķinu noteiktajā termiņā, Benji būtu jāmaksā bankai.
Bankas finansējums palīdzētu mums naudas līdzekļus saņemt Benji bankas kontā.
4. piemērs
Šajā piemērā mēs pieņemam, ka Tefac negodina banku. ti, Tefac nav līdzekļu, lai veiktu maksājumus bankā.
Ja rēķins tiek negodīgs, maksājums bankā būtu jāveic 3 dienu laikā. Bankai samaksātās komisijas ir mūsu zaudējumi, jo mēs to nedabūtu atmaksāt.
5. piemērs
TransX Exports GmBH ir saņēmis rīkojumu nosūtīt 10 konteinerus (3 000 000 USD) mēnesī uz 12 mēnešiem. Importētājs ir piekritis maksāt, tiklīdz konteiners nonāk tās ostā. FYI - sūtījumam ir vajadzīgas 21 dienas, lai sasniegtu importētāju ostu.
Jāatzīmē, ka jo lielāka ir debitoru parādu vērtība finansēšanai, jo zemāka ir bankas maksa. Iemesls ir pats darījums. Augstāks darījums, jo mazāks ir saistību nepildīšanas risks.
6. piemērs
Iepriekš minētajā piemērā parādsaistību finansēšanas vietā Transx Export GmBH ir iespēja lūgt akreditīvu. Uzdodot to, viņš var piešķirt pircējam kredītu no 30 līdz 60 dienām. Iegūstot akreditīvu, TransX var uzreiz rezervēt ieņēmumus, un tas vēl vairāk samazina izmaksas. Tomēr, lūdzu, informējiet, ka šādi darījumi ir derīgi tikai eksporta un importa tirdzniecībai. Akreditīvu paraksta pircēja banka. (Krāpšanas risks LC turēt šajā darījumā)
Jāatzīmē, ka bankas komisijas ir atkarīgas tikai no jūsu iepriekšējās kredītreitinga. Neskatoties uz augstvērtīgiem darījumiem, ja kredītreitings ir zemāks par bankas pieņemto limitu, jūs saņemtu augstākas maksas.
Secinājums
Debitoru parādu finansēšana ir izplatīta prakse, kuru pārsvarā ievēro ražotāji, jo viņiem pastāvīgi nepieciešams apgrozāmais kapitāls, jo vispārējais debitoru parāds ir no 60 līdz 90 dienām, kur viņiem ir jāveic maksājums savam kreditoram uz vietas (lai nopelnītu atlaidi skaidrā naudā) vai no 30 līdz 60 dienām.
Bankām šāda finansējuma izvēle ir lētāka un uzticamāka salīdzinājumā ar privātiem uzņēmumiem vai finanšu iestādēm. Tomēr, ja parādnieks nepilda vai negarantē rēķinu noteiktajā termiņā, Banku gadījumā mums būs jāveic maksājums (gadījumā - Benji kungam bija jāmaksā bankām), bet privātu uzņēmumu gadījumā zaudējumus sedz vai arī viņiem ir galvassāpes atgūties no parādnieka, un tāpēc viņi iekasē augstākas maksas.
Tādējādi, izvēloties debitoru finansējumu, jāizvērtē maksa un viņu pašu kredītspēja. Secīgas augstākas maksas samazinātu peļņu, un galu galā firmas pārspētu visu rentabilitāti.
Galvenā piezīme: LC, ti, akreditīvs, ir arī debitoru parādu finansēšanas veids, kas tiek diskontēts ar eksportu, lai to izmantotu preču pirkšanai un sūtījuma turpināšanai.
