Indeksācija (definīcija, piemērs) Kā tas darbojas?

Kas ir indeksācija?

Indeksācija ir veids, kā pielāgot ieguldījumu (obligāciju, parādzīmju vai jebkuras citas aktīvu klases) pirkuma cenu tādā veidā, ka tiek ņemta vērā inflācijas ietekme uz ieguldījumu termiņu un tāpēc tiek samazināts kapitāla pieaugums no ieguldījumiem un ar nodokli apliekamais ienākums tiek samazināts.

Indeksāciju var iegūt kā preces cenu noteiktā gadā, dalot ar tās pašas preces cenu, par pamatu ņemot gadu:

Indeksācija = (preces vērtība attiecīgajā gadā / preces vērtība bāzes gadā) * 100

Kā tas darbojas?

1. Pirmais un vissvarīgākais solis ir izlemt par bāzes gadu, kas nosaka mūsu etalonu vai salīdzināšanas periodu. Parasti bāzes gadu nosaka īpaši pilnvarotas aģentūras, kas ņem vērā dažādus faktorus, piemēram, ekonomiskos vai sociālos. Tagad, kad tas ir izdarīts, uzdevuma mērķim jābūt noteiktās preces vai pamatlīdzekļa izmaksu noteikšanai noteiktā bāzes gada fāzē.
2. Otrais solis ir veikt jebkuru citu laika posmu tai pašai precei un aprēķināt tā vērtību. Mēs nonākam pie skaitļa, kuru var tālāk salīdzināt ar bāzes gadu.
3. Pēdējais un vissvarīgākais solis ir indeksācijas formulas pielietošana, izmantojot divas aplūkojamās vērtības, ti, preces vērtību bāzes gada laika posmā un tās pašas preces vērtību citā periodā, izņemot bāzes gadu. Šo formulu var atvasināt kā preces cenu noteiktā gadā, dalot ar tās pašas preces cenu, kuras pamatā ir gads:

Indeksācija = (Preces vērtība attiecīgajā gadā / Preces vērtība bāzes gadā) * 100

Iegūtais rezultāts ir konkrētās preces cenu indekss, un tas var atšķirties katru gadu. Tādējādi dažādu laika periodu salīdzinājums ir būtisks, lai prognozētu cenu indeksu nākotnes grafikam vai ilgtermiņa perspektīvai. Parasti indeksa aprēķinu sagatavo reģistrētas iestādes, kurām ir pieredze šajā jomā un kurām ir zināšanas par valstī izplatītajiem ekonomiskajiem un sociālajiem scenārijiem.

Indeksācijas praktiskais piemērs

Grafiskais attēlojums: lūdzu, izmantojiet pievienoto Excel failu. Mēs šeit pieņemam zelta cenu, par bāzes gadu izmantojot 2015. gadu, ieskaitot 5 gadu cenas.

Zelta cena uz 5 gadu periodu:

Ja bāzes gads ir 2015. gads, tad citu gadu cenu indekss ir šāds:

• Indeksācija ₂₀₁₆ = (450,00 USD / 500,00 USD) * 100
• = 90,00 USD

Līdzīgi aprēķiniet indeksāciju 2017., 2018. un 2019. gadam.

Tagad, ja bāzes gads ir 2016. gads, tad cenu indekss citiem gadiem ir šāds:

• Indeksācija ₂₀₁₇ = (650,00 USD / 450,00 USD) * 100
• = 144,44 ASV dolāri

Līdzīgi aprēķiniet indeksāciju 2018., 2019. un 2020. gadam.

Tādējādi, mainoties bāzes gadiem, mainās arī cenu indekss. Tam ir liela nozīme, ņemot vērā inflācijas faktoru, vienlaikus aprēķinot preču cenu.

Kāpēc tas ir svarīgi?

• Tā ir ļoti svarīga metode, ko katra valdība vai firmas izmanto aktīvu vai preču vērtības aprēķināšanai, kā faktoru izmantojot inflāciju.
• To izmanto arī kā algu uzraudzības etalonu brīžos, kad ekonomikā notiek augsta inflācija.
• Indeksācija var ne tikai spēlēt savu lomu, nosakot tikai aktīva vai preces cenu indeksu, bet arī to, kāds ir patēriņa cenu indekss un kāds ir uzticības līmeņa indekss gan uzņēmējdarbībā, gan patērētājā.
• Tas palīdz ieguldītājiem ietaupīt nodokļus ilgtermiņa kapitāla pieauguma laikā.
• To sāk izmantot, lai pielāgotu inflāciju, dzīves dārdzību vai cenas dažādos ģeogrāfiskos reģionos kopumā.

Ieguvumi

• Uzņēmumi to var izmantot, lai novērstu strīdus par algām darbinieku vidū, jo tas attiecas arī uz algu salīdzinošo novērtēšanu.
• To var uzskatīt par veidu, kā samazināt nodokļu slogu ieguldītājiem, pieaugot preču cenai, tiek gūta mazāka peļņa un tādējādi zemāki ar nodokli apliekamie ienākumi.
• To sāk izmantot, lai pielāgotu cenas starp divām pieejamajām aizstājējprecēm.
• Papildus cenu indeksācijai tiek izmantots arī biznesa un patērētāju uzticības līmeņa aprēķins.

Secinājums

• Tas ir galvenais pasākums, ko valdības un biznesa firmas izmanto cenu pielāgošanai, ņemot vērā ļoti svarīgo faktoru, kas pazīstams kā inflācija. Tas ir arī ļoti populārs starp investoriem, kuri izvēlas palikt abpusēji izdevīgā situācijā, nevis nodot milzīgus nodokļus nodokļu administrācijai.
• Indeksācija var darboties dažādās jomās, piemēram, cenu indeksā un uzticības indeksā. Vienīgais, kas tam nepieciešams, ir precīzs aktīvu cenas vai vērtības aprēķins un pareiza bāzes gada izvēle. Tas nav katra cilvēka darbs; to veic tikai iestādes, kas to reģistrējušas. To var izdarīt arī, lai pielāgotu inflācijas līmeni, preču izmaksas un algu neatbilstību.