Kas ir 401k plāns?
401k plāns attiecas uz atlikto nodokļu pensiju plānu, kurā darbinieki piešķir noteiktu algas daļu ilgtermiņa ieguldījumiem. Darba devējs veic atbilstošu iemaksu, bet tikai līdz noteiktai robežai.
Iespējas
- Iemaksas veic darbinieki no viņu algām, un atbilstošās iemaksas veic arī darba devēji līdz noteiktai robežai.
- Par veiktajām iemaksām var pretendēt uz nodokļu atvieglojumiem, un nodoklis tiek atlikts līdz atsaukšanai vai citiem nosacījumiem, kas var būt noteikti.
- Ir ierobežojumi naudas izņemšanai līdz noteikta vecuma sasniegšanai, pretējā gadījumā tiek piemērots nodokļu sods.
- Darbiniekam ir pieejamas dažādas ieguldījumu iespējas ieguldīšanai, izmantojot fondā esošās summas.
Kā tas darbojas?
- Iemaksas veic dalībnieki darbinieki, un viņi izlemj, kādas iemaksas viņi vēlas veikt fondā, atskaitot no algas. Tomēr maksimālais ieguldījums, ko var veikt, ir atkarīgs no IRS noteiktajiem gada ierobežojumiem.
- Bez tam iemaksas fondā veic arī darba devējs. Kaut arī plānu vada darba devējs (pazīstams kā plāna sponsors), darbinieki var brīvi izlemt atbilstoši savām gribai, ieguldījumiem, kurus viņi vēlas veikt, un pieņemt lēmumus attiecībā uz ieguldījumu pārvaldību.
401k plāna piemērs
Ņemsim piemēru, kur uzņēmums piedāvā plānu saviem darbiniekiem. Konkrēta darbinieka alga ir 1500 USD. Darbinieks nolemj veikt pirmsnodokļu iemaksu 10% apmērā, ti, 150 USD. Pēc tam summas tiek ieguldītas vērtspapīros. Šāds plāns ir 401 000 plāns.
401k plāna veidi
# 1 - tradicionālais 401k plāns
Šāda veida plānā iemaksas veic gan darbinieks, gan darba devējs. Tomēr, lai novērstu darbinieku mainību, darba devējiem ir iespēja zaudēt darba devēja iemaksas, ja darbinieks pamet organizāciju pirms noteiktā pilnvaru laika. Visiem darbiniekiem samaksātajām iemaksām jābūt vienādām bez jebkādas diskriminācijas. Darba devējam ir iespēja katru gadu mainīt darba devēja iemaksu.
# 2 - Pašvada 401k plāns
Šādā plānā nav daudz ierobežojumu attiecībā uz ieguldījumu iespējām, un darbinieks var izvēlēties ieguldīt dažādās opcijās, piemēram, akcijās, obligācijās utt.
# 3 - Safe Harbor 401k plāns
Atšķirībā no tradicionālajām iespējām, darba devējam nav iespējas zaudēt summu gadījumā, ja darbinieks aiziet. Darba devēji var veikt iemaksas pat tad, ja darbinieks atsakās no plāna. Darbinieku iemaksām ir noteikts gada ierobežojums. Darba devējiem ir jāievēro paziņošanas prasības, kā noteikts.
# 4 - daudzpakāpju peļņas sadales plāns 401k
Šajā plānā darbinieki tiek apbalvoti, pamatojoties uz lomām, kuras viņi veic organizācijā. Darba devējs katrai darbinieku grupai piešķir mainīgas peļņas daļu, pamatojoties uz šādu darbinieku iemaksām uzņēmuma panākumos.
# 5 - Vienkāršs 401k plāns
Darba devēja un darbinieka veiktās iemaksas joprojām ir pilnībā uzticētas. Darba devējs var vai nu veikt atbilstošu iemaksu 3% apmērā no visu darbinieku algām, vai arī veikt brīvprātīgu iemaksu 2% apmērā atbilstīgajiem darbiniekiem.
Kam ir piekļuve 401 tūkst.
Jāatzīmē, ka ne visiem amerikāņiem ir pieejami šādi plāni. Faktiski saskaņā ar pētījumu tika atklāts, ka gandrīz 35% privātā sektora darbinieku, kas vecāki par 22 gadiem, nestrādā ar uzņēmumiem, kas piedāvā šādus plānus.
Maksimālais ieguldījuma ierobežojums - 401 tūkst
2019. gadā maksimālais iemaksu ierobežojums darbiniekiem, kas jaunāki par 50 gadiem, ir 19 000 USD, bet darbiniekiem, kuru vecums ir 50 vai vairāk, - 25 000 USD.
Atšķirība starp 401k plānu un pensiju plānu
- Pensiju plānus finansē darba devēji, un tie nodrošina dalībniekiem regulārus ienākumus. Arī ieguldījumus fondā veic ieguldījumu pārvaldnieki.
- No otras puses, tos finansē darbinieki. Fonda summas ir atkarīgas no noguldījumiem, kas guvuši ienākumus no ieguldījuma tajā. Tāpat ieguldījumus pārvalda paši darbinieki.
401k plāna priekšrocības
- Iemaksas tiek veiktas pirms nodokļiem, tas nozīmē, ka nodokļi tiek atlikti līdz izņemšanai no fonda.
- Darba devēji veic atbilstošas iemaksas vai dažreiz pievieno arī peļņas sadales funkcijas.
- Darba devējiem saskaņā ar statūtiem ir jāatklāj atbilstoša informācija par fondu.
- Ārkārtas gadījumā darbinieks var izņemt summas no fonda pēc desmit procentu soda samaksas, ja izņemšana tiek veikta līdz 59,5 gadu vecumam.
Priekšrocības
- Iemaksas ir pirms nodokļu nomaksas.
- Iemaksas netiek aprēķinātas, aprēķinot ienākumus, un tādējādi nepalielina jūsu nodokļu likmi.
- Arī nodoklis par ienākumiem, kas gūti no fonda, tiek atlikts ar nodokli, līdz tie paliek fondam.
Trūkumi
- Darbinieks nevar izņemt līdzekļus līdz 59,5 gadu vecumam. Ja viņi vēlas atteikties, viņiem būs jāuzliek sods desmit procentu apmērā.
- Darbiniekiem pēc 70 gadu vecuma sasniegšanas obligāti jāizņem visi plānā esošie līdzekļi.
Secinājums
Šiem plāniem ir liela nozīme, jo tie piedāvā lielus nodokļu atvieglojumus iesaistītajiem darbiniekiem un nodrošina lielu ienākumu avotu pensijā.
