Kas ir Ārvalstu korupcijas prakses likums?
Ārvalstu korupcijas prakses likums (FCPA) ir Amerikas Savienotajās Valstīs pieņemts likums, kas paredz noteikumus, lai liegtu uzņēmējdarbības personām veikt maksājumus kukuļu veidā ārvalstu valdības ierēdņiem ar nolūku nodrošināt uzņēmējdarbību ar šādu darījumu palīdzību.
FCPA tika ieviesta 1977. gadā, un turpmāk vienībām tiek prasīts, lai tām būtu pietiekama grāmatvedības grāmata, kā arī pārliecība par iekšējo kontroli. Šāda kontrole nodrošinās pietiekamu pārliecību par darījumu likumīgu izpildi, aktīvu novērtēšanu un grāmatvedību, izmantojot vadības atļauju.
Mērķis
- Likums nevēlas, lai publiski tirgotie uzņēmumi iegūtu vai saglabātu uzņēmējdarbību, maksājot nelegālas finanses (ti, kukuļus). Šādiem korporatīvajiem dalībniekiem tā paredz iegūt līgumus tikai ar viņu konkurences garu un nopelniem.
- Kukuļošana izjauc taisnīgu ekonomisko vidi valstī. Katras konkurējošās personas pamatota iespēja ir neapkalpota.
- Šis akts tika piemērots visām personām ASV, kā arī tiem vērtspapīru emitentiem, kuri pieder ārvalstīm. Gada laikā no tā stāšanās spēkā 1977. gadā likuma noteikumu piemērojamība tika paplašināta, attiecinot to arī uz ārvalstu firmām, kā arī uz cilvēkiem, kuri šādus maksājumus veic ASV.
- Šis akts uzliek uzņēmumiem pienākumu uzturēt pārredzamu uzskaiti.
Ārvalstu korupcijas prakses likuma prasības
- Termina “ārvalstu amatpersonas” nozīme ir plaša Ārvalstu korupcijas prakses likumā. Parasti jebkura darbība tiek piemērota valsts iedzīvotājiem. Tomēr FCPA attiecas arī uz ārvalstu firmām. Likumā finanšu ministrs tiek uzskatīts par ārvalstu amatpersonu. Tā uzskata arī ārvalstu profesionāļus profesionālos ārstus, kas strādā valdības slimnīcā. Akts to neaptur. Tajā ietilpst arī jebkuras starptautiskas organizācijas darbinieki, kas jāņem vērā plašajā ārvalstu amatpersonu definīcijā.
- Likums neņem vērā būtiskumu. Tādējādi summas kvantitātei nav nozīmes, bet kukuļņemšanas nodoms tiek uzskatīts par svarīgu akta piemērojamībai.
- Likums nosaka, ka sarakstā iekļautajām korporatīvajām vienībām jāuztur pārredzamas grāmatvedības grāmatas. Likums arī pilnvaro minētās korporatīvās vienības regulāri veikt iekšējo auditu. Tādējādi daudzi uzņēmumi beigās nodrošina pienācīgas rūpības ievērošanu, lai nodrošinātu pārliecību par godīgiem darījumiem ar ārvalstu amatpersonām. Daudziem uzņēmumiem ir izveidota FCPA atbilstības programma, kurā apkopoti visi darījumi.
- Likums skaidri izšķir to, ko sauc par “kukuļošanu” un “veicināšanu”. Atvieglojums ir pazīstams arī kā “tauku maksājums”. Tauku maksājumi tiek veikti, lai ierēdnis paātrinātu savu pienākumu izpildi.
- Likums arī aizliedz kompensācijas saistībā ar produkta reklamēšanu.
- Gadījumā, ja ASV uzņēmums iegādājas ārvalstu uzņēmumu, minētā ASV kompānija ir atbildīga par jebkuru ārvalstu uzņēmuma izdarītu pārkāpumu pirms šādas iegādes.
Ārvalstu korupcijas prakses likuma noteikumi
FCPA ir divi galvenie noteikumi -
# 1 - Pret kukuļošanu
Šis noteikums paredz aizliegumu / aizliegumu maksāt kukuļus ārvalstu amatpersonām naudas, naudas vai jebkādas vērtības veidā, lai iegādātos uzņēmējdarbību vai saglabātu esošu uzņēmējdarbību.
# 2 - Noteikumi, kas saistīti ar grāmatvedību un kontroli
Šis noteikums liek korporatīvajiem spēlētājiem uzturēt atbilstošas un atbilstošas “grāmatas un ierakstus”. Šie vārdi saskaņā ar likumu ir definēti ar pietiekamu rūpību. Šis noteikums arī nosaka korporatīvajiem dalībniekiem saglabāt iekšējo kontroli pār finanšu uzskaiti.
Pārkāpjot likumu par korupciju ārvalstīs
Ārvalstu korupcijas prakses likuma pārkāpšana nopietni ietekmē personas, kas iesaistītas kukuļa maksāšanā vai citos akta noteikumos.
- Personas, kas iesaistītas lietā, var apsūdzēt par brīvības atņemšanu uz laiku līdz 5 gadiem par katru pārkāpumu kukuļošanas novēršanas noteikumu veidā. Šādas personas var ieslodzīt uz laiku līdz 20 gadiem, ja tiek pierādīts, ka pārkāpums ir tīšs. Minētajai personai par līdzdalību pārkāpumā tiek uzlikts naudas sods līdz 1 USD.
- Uzņēmumi ir korporatīvas personas ar korporatīvo plīvuru. Uzņēmumi ir mākslīgas personas, un tos nevar ieslodzīt. Tādējādi, lai sods būtu vienāds ar indivīdiem uzliktajiem sodiem, uzņēmumiem par katru pārkāpumu tiek uzlikts naudas sods līdz 2 miljoniem ASV dolāru.
- Katrā darbībā var noteikt pieaugošo piemērojamo sodu daudzumu. FCPA ir noteikums, kas nosaka, ka minēto naudas sodu var palielināt līdz 25 miljoniem USD korporatīvo personu gadījumā un līdz 5 miljoniem USD personām, kas iesaistītas lietā. Šādi sodi var būt nelieli korporatīvai vienībai, kas uzplaukusi ar naudas rezervēm. Šādā situācijā stājas spēkā Alternatīvo naudas sodu likums, kas divkāršo soda summu kriminālsodu gadījumā. Tomēr kukuļošanas kā noziedzīgas darbības pierādīšana ir valdības juristu uzdevums.
- FCPA ir tik stingra, ka ierobežo uzņēmumus maksāt soda naudas par saviem virsniekiem, darbiniekiem, direktoriem, aģentiem utt. Tādējādi likums prasa maksāt no savas kabatas. Turklāt indivīdi, kā arī korporācijas, kas ir izrādījušās vainīgas saskaņā ar šo darbību, var tikt liegtas no noteiktiem pabalstiem, kas parasti pieejami jebkurā valdības shēmā. Šādi ieguvumi var būt eksporta licenču iegūšana, dalība federālajās programmās, darbība vērtspapīru likuma padomes vadībā utt.
- Pārkāpumus saskaņā ar FCPA var uzskatīt par civilu vai krimināli sodāmu darbību saskaņā ar RICO likumu (ti, Reketu ietekmētu un korumpētu organizāciju likumu).
Piemērojamība
Piemērojamība apstiprina darbības apmēru dažādām personām. Ārvalstu korupcijas prakses likums attiecas šādi:
- Attiecībā uz noteikumiem par kukuļošanu Likums attiecas uz:
- Indivīdi, ti, Amerikas Savienoto Valstu pilsoņi un iedzīvotāji.
- Uzņēmumi, kas reģistrēti ASV.
- Uzņēmumi, kuru galvenā uzņēmējdarbības vieta ir ASV.
- Uzņēmumi, kas ir iekļauti ASV fondu biržā.
- Ārvalstu persona, kura var izraisīt apņemšanos veikt šādas darbības korumpēta maksājuma dēļ.
- Attiecībā uz grāmatvedības noteikumiem likums attiecas tikai uz korporatīvajām vienībām, kuras ir iekļautas ASV biržā.
